6-1.00.00. Регламентные операции

БухУчёт → Операции → Регламентные операции

Конечной целью проведения регламентных операций является выявление финансовых результатов деятельности предприятия за период.

Процедура оформляется в ПК «Налогоплательщик ПРО» преимущественно в авто-режиме внесением записей в Журнал «Закрытие счетов» и в Журнал «Списание расходов будущих периодов».

Интерфейс обоих Журналов идентичен друг другу.

Внимание Функционал «Бухгалтерская справка (ручная операция)» [БухУчёт → Документы] для проведения регламентных операций не предназначен. Основное его назначение — корректирующие (сторнирующие) проводки или введение в БД записей с описанием хозяйственных ситуаций, не описанных в Системе как типовые

Создание списка регламентных операций и описание бухгалтерских проводок производится в группе «Прочие документы» — рис. 1.

Рис. 1-1
Рис.1

Операция «Списание расходов будущих периодов» защищена от удаления из списка, но может редактироваться в части описания проводок.

Операция «Закрытие счёта № __» редактируется как в своём наименовании, так и в части описания проводок.

Закрытие счетов в конце периода производится как в авто-режиме, так и вручную — в зависимости от выбора типовой операции при формировании записи в том или ином из двух Журналов.

Закрытие счетов

Закрытие счетов производится в форме «Закрытие месяца» выбором операции из ранее настроенного списка типовых операций — рис.2.

Рис. 1-2
Рис.2

Настройка типовой операции «Закрытие счёта № __» сводится:

Рис. 1-3
Рис.3

При авто-закрытии кредитуемого счёта сальдо на каждой из его аналитик будет перенесено в дебет счёта типовой проводки автоматически.

К примеру, если на счёте 20 на конец февраля было 15 000 рублей по аналитике «Прочие расходы» и сальдо в 100 000 рублей по аналитике «зарплата», то при закрытии месяца Система автоматически сгенерирует две проводки Дт 90.02 Кт 20 [статья расхода] на общую сумму в 115 000 рублей. Для этого в форме «Закрытие месяца» (рис.4) достаточно выбрать типовую операцию, обозначенную, например, «Закрытие счёта № 20», и кликнуть кнопку Сформировать проводки.

В типовой операции «Закрытие счёта № __» количество кредитуемых счетов не ограничено. Соответственно, при настройке операции её наименование может быть изменено, например, на «Закрытие счётов № № 20, 44» и т. п. Или же операция может быть скопирована по количеству кредитуемых счетов.

Пример группового списания затрат с кредита счета 20:

Рис. 1-4
Рис.4

Внимание
При настройке одной типовой операции вводится запрет на присутствие в одном групповом алгоритме проводок с дебетованием и одновременным кредитованием одного и того же счета.

Например, при настройке операции «Закрытие счетов затрат» можно организовать две проводки — Дт 90 / Кт 44 и Дт 20 / Кт 23. Но в эту же групповую операцию нельзя одновременно ввести проводку Дт 90 / Кт 20.

Для закрытия счета 20 следует организовать ещё одну регламентную операцию, например, с названием «Закрытие счета 20»

Списание расходов будущих периодов

Форма «Списание расходов будущих периодов» оснащена стандартным функционалом «Сформировать проводки» (рис. 5), который самостоятельно формирует бухгалтерские записи в случае не нулевого сальдо на соответствующем счёте (клик кнопки Сформировать проводки).

Рис. 1-5
Рис.5

Автоформирование типовой операции происходит только при предварительном заполнении справочника «Расходы будущих периодов» (Справочники → Бухучет).

Налогоплательщик ПРО, 2014-06-17