8 (499) 136-12-47
8 (499) 136-33-45
8 (499) 136-33-50
ПК «Налогоплательщик ПРО»

ПК "Налогоплательщик" - предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).


Календарь
28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 1
Что нового?
16.06.2017

Реализована форма СЗВ-М для выдачи копии на руки сотрудникам (при увольнении или по запросу). Так же добавлена форма журнала выдачи копий СЗВ-М сотрудникам, под роспись.

14.06.2017

Реализована форма СЗВ-СТАЖ (Меню: Отчетность, налоги и взносы / Персонифицированный учет (ПФР) / Индивидуальные сведения (СЗВ-М,СЗВ-СТАЖ,ОДВ-1,ДСВ)

07.06.2017

Добавлена декларация по имуществу (кнд 1152026) нового формата (5.04).

Расчет по страховым взносам (кнд 1151111). Добавлена выборка данных из декларации предыдущего периода (нарастающий итог и данные по физлицам).

18.04.2017

Расчет по страховым взносам (КНД 1151111). Добавлен поиск по фамилии в раздел 3 (физ.лица). Режим поиска становится доступным при количестве физ. лиц больше 50 человек

03.04.2017

Реализован поиск ИНН физического лица (работника) по введенным анкетным данным (ФИО, дата рождения,дата и номер документа, удостоверяющего личность)

Доработано автоматическое заполнение отчета 4-ФСС

НДС. Новый формат 5.05

28.03.2017

Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Новый формат 5.07 (годовой отчёт за 2016 год)

Упрощённая бухгалтерская (финансовая) отчетность. Новый формат 5.02 (годовой отчёт за 2016 год)

24.03.2017

Добавлен новый функционал "Сверка данных 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ"

21.03.2017

ФСС4. Новый отчёт на 2017 год

При формировании 2-НДФЛ для работающих на патенте выводится только одно (последнее) уведомление. Требование ТЕСТ НДФЛ

17.03.2017

Отчёт "Расчет по страховым взносам" адаптирован под большое количество данных раздела 3 (Персонифицированные сведения о застрахованных лицах)

2-НДФЛ в 2017 году!

Возможности ПК "Налогоплательщик" в части 2-НДФЛ:

  • Произведены изменения в 2-НДФЛ в соответствии с последними изменениями в законодательстве (выделение доходов по ценным бумагам)
  • Формирование файлов 2-НДФЛ в установленном формате.
  • Импорт файлов 2-НДФЛ в установленных форматах
  • Печать справок 2-НДФЛ в установленной форме.
  • Формирование реестра сведения о доходах физических лиц.
  • Выполнение контроля полученных файлов 2-НДФЛ, рекомендованным ФНС модуля контроля за 2016, 2015, 2014, 2013, 2012 и 2011 отчетный год, с получением протокола проверки.
  • Сверка 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
  • Многобазовые операции 2-НДФЛ (специальное решение для компаний с большим количеством филиалов)

Отличие ЛАЙТ версии от ПРО заключается в отсутствии многогодичного хранения информации, что значительно увеличивает быстродействие, а это особенно существенно при импорте больших объемов информации

Сверка 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в Налогоплательщик ПРО

По состоянию на 2017 год ИФНС производят сверку данных по 6-НДФЛ с данными справок 2-НДФЛ за год, руководствуясь контрольными соотношениями, которые приводятся в Письме ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@.

В "Налогоплательщике ПРО" добавлена функция «Сверка данных 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ». Функция доступна как из меню «Отчётность, налоги и взносы», так и из меню «Настройки и сервис».

В отличие от алгоритма сверки и 5 показателей, используемого ФНС, в ПК «Налогоплательщик ПРО» проверяется корректность большего количества соотношений — одиннадцати.

Подробней в инструкции к ПК "Налогоплательщик ПРО"

Форма 2-НДФЛ

Форма 2-НДФЛ — стандартная форма отчетности, в которой отражены данные об источнике дохода, размере з/п и сумме вычисленного налога.

Обязанность представления отчетности 2-НДФЛ закреплена за налоговыми агентами. То есть за лицами, в обязанности которых входит вычисление, удержание и перевод налогов в бюджет РФ. В случае нарушения установленных законодательством сроков или указание в отчете неверных сведений, к налоговому агенту будут применены штрафные санкции.

Законодательство

Справка 2-НДФЛ регламентирована ФНС приказом № ММВ 7-3/611@ от 17 ноября 2010 года. Приказ № ММВ 7-11/485@, устанавливающий новые правила заполнения цифрового формата документа, начал свое действие 30 октября 2015 года.

Пункт 2 статьи №230 НК РФ и указ № ММВ 7-3/576 устанавливают случаи, когда организация имеет право не оформлять справку 2-НДФЛ:

  • если организация не начисляла сотруднику зарплаты и не присваивала ему никаких выплат;
  • когда компания платит предпринимателю, например, закупает у него товар;
  • организация приобретает имущество у гражданина;
  • компания раздает подарки.

Сроки сдачи отчетности

Помимо изменения правил заполнения цифрового варианта, приказ № ММВ 7-11/485@ установил новый период сдачи справки 2-НДФЛ.

Так, если страховой агент за 2016 год не удержал НДФЛ при уплате з/п сотрудникам, то организация обязана выслать данные не позднее 1 марта 2017 года.

Несмотря на это изменение, срок сдачи декларации 2-НДФЛ за 2016 год, когда работодатель удержал налоги, остался прежним — 1 апреля 2017.

Куда сдавать форму 2 НДФЛ

Пункт 1 статьи №83 и №11 НК РФ разрешают сдавать отчеты:

  • для предприятий и организаций — справка сдается в налоговую инспекцию, в которой компания зарегистрирована;
  • для частных предпринимателей — по официальному месту проживания.

Но в зависимости от статуса страхового клиента и от доходов, правила предоставления отчетности могут отличаться.

Справки 2 НДФЛ сдаются в инспекцию по месту нахождения главного офиса в следующих случаях:

  1. работники главного подразделения получают заработную плату напрямую от головного офиса;
  2. сотрудники одновременно получают доход как от главного офиса, так и от вторичного подразделения;
  3. длительная командировка сотрудников в обособленном отделении. Служебный выезд не меняет фактического места работы.

Форма сдается в инспекцию по месту регистрации подразделения:

  1. сотрудники обособленных отделений заработную плату только от обособленных подразделений;
  2. работникам начисляют заработную плату разные субъекты компании, находящиеся в одном муниципальном образовании, но на месте влияния разных ФНС.

Инструкция по заполнению 2 НДФЛ

Заполнение формы 2 НДФЛ в 2015 году изменено. Инструкция:

  1. Строка «Признак» — цифра 1 вписывается в обычном порядке, 2 — в случае, если работодатель не вычел установленный налог.
  2. Номер для корректировки — 00 выставляется при заполнении справки первичного типа; 01, 02 и т.д. при составлении справки для коррекции; 99 — если документ аннулирующий.
  3. Код ИФНС — найти информацию можно на сайте Налоговой службы России.
  4. Код по ОКТМО — так же можно найти на сайте ФНС в разделе «ОКТМО».
  5. Налоговый агент/ИП/КПП — название предприятия. Для предпринимателей — ИП + ФИО.
  6. ФИО сотрудника — если работник сменил фамилию, то необходимо указать его новые данные. Рекомендуется взять копию его паспорта.
  7. Статус налогоплательщика — со вступлением в силу нового приказа выделяют 6 кодов:
    • ставьте 1 — если сотрудник резидент РФ;
    • 2 — не резидент;
    • 3 — работник — специалист с высокой квалификацией;
    • 4 — сотрудник участвует в государственной программе переселения граждан, которые проживают за границей;
    • 5 — сотрудник-иностранец, которому присвоен статус беженца;
    • 6 — сотрудник-иностранец, который занимается деятельностью на основании патента.
  8. Гражданство — вписывается кодировка страны. Для России — 643.
  9. Код идентификационного документа — для российского паспорта — 21.
  10. Адрес проживания — вписывается адрес регистрации сотрудника, записанный в паспорте.
  11. Код страны — указывается только не для граждан РФ.

Далее начинается заполнение разделов. Для раздела №3 «Облагаемые доходы» указываются данные:

  • Налоговая ставка;
  • Код для дохода;
  • Код для вычета;

В разделе №4 «Налоговые вычеты» расписываются стандартные вычеты налогов.

В разделе №5 «Общие суммы дохода и налога» заполняются поля:

  • «Общая сумма долга» — суммарный показатель строк, указанных в третьем разделе;
  • «Налоговая база» — разница между суммой долга и изъятыми налогами;
  • «Сумма налога исчисления» — суммарный показатель вычисленного;
  • «Сумма фиксированных платежей, сделанных авансом» — поле актуально только для работников из заграницы;
  • «Перечисленная сумма налогов» — вписывается налог, перечисленный в бюджет РФ;
  • «Излишне удержанная сумма налогов» — если таковая имеется;
  • «Неудержанная сумма налогов» — при наличии суммы, неудержанной в отчетном периоде.
Важно! Налоговая инспекция не имеет прав отказать в приеме справки 2 НДФЛ, в которой неверно указаны отдельная часть реквизитов.

Основные причины, по которым ФНС может отклонить поданную декларацию, установлены Административным регламентом Федеральной Налоговой службой в пункте 28. Здесь представлены основания для отказа. В частности:

  1. Отсутствие документов для удостоверения личности;
  2. Предоставление неправильной формы отчета;
  3. Отсутствие подписи от уполномоченного лица.

Что касается номера налогоплательщика (ИНН), то приказ № ММВ -7-11/485@ допускает прием справки без заполнения соответствующего поля. Однако такое правило действует только для письменной формы.

Письмо от 23 ноября 2015 года под номером 11-2-06/0733@ настоятельно рекомендует настроить программы налоговой для принятия 2 НДФЛ так, чтобы электронные форматы без заполненного поля ИНН не принимались. Письмо носит лишь рекомендательный характер и не является нормативным актом.

Санкции за несоблюдение сроков сдачи

Статья 12б НК РФ устанавливает штраф за несоблюдение сроков представления формы 2 НДФЛ размером 200-ти рублей за каждую просроченную справку.

За ошибки или опечатки в справке налоговый агент так же будет оштрафован. Об этом упоминается в статье 126 Налогового кодекса РФ. По новому нормативному акту за сдачу справок, содержащих неактуальные данные, к организации будут применены штрафные санкции в размере 500 рублей за каждую декларацию.

Важно! Если работодатель самостоятельно обнаружил ошибку и в последующем уточнил данные, то штраф не налагается.

Способы сдачи справки 2-НДФЛ

На 2016 год остаются актуальными два способа сдачи декларации:

  1. В бумажной форме при собственном посещении или через личного представителя. Количество справок не должно превышать 24 штук;
  2. В электронном варианте.

Первый вариант — документ подается в налоговые службы собственноручно или отправляется заказным письмом в почтовых отделениях. Этот способ приемлем для тех компаний, у которых штат сотрудников, получивших зарплату, составляет менее 25 человек. К декларации прикладываются данные о доходах в двух вариантах. Один из них останется у налоговиков.

Второй вариант — справка отправляется посредствам интернета через специального оператора или официальный сайт ФНС. Количество информации, отправленной в одном файле должно быть менее 3000. После отправки файлов через сеть, инспекция на следующий день подтверждает получение и на протяжении 10 суток рассматривает их.

Для отправки формы 2 НДФЛ через интернет необходима специальная программа для налоговой отчетности. Мы предлагаем воспользоваться программным комплексом «Налогоплательщик».

ПК «Налогоплательщик»

Программный комплекс «Налогоплательщик» — разработан для автономного ведения бухгалтерского учета и формирования отчета по налогам как на цифровых, так и бумажных носителях.

Преимущества программы при составлении справки 2-НДФЛ:

  • полностью автоматическое составление справок о доходах;
  • возможность проведения многобазовых операций — идеальная функция для крупных организаций с большим количеством подразделений;
  • простота в использовании — для эксплуатации программного комплекса не нужно нанимать специалистов.

ПК «Налогоплательщик» — сэкономит драгоценное время, сформировав справки 2-НДФЛ за вас.

См. также раздел сайта «6-НДФЛ — новая форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом»

Многобазовые операции 2-НДФЛ в ПК "Налогоплательшик"

Модуль «Многобазовые операции» позволяет загрузить (с поддержкой и устаревших форматов) файлы 2-НДФЛ, поступившие из всех подразделений (филиалов) организации.

Загрузка осуществляется из указанного каталога с организацией Единой БД и автоматическим формированием списка выявленных ошибок. При этом Протокол контроля создаётся средствами встроенной программы ФНС.

После исправления ошибок в одно действие производится групповая подготовка, повторный контроль и выгрузка файлов 2-НДФЛ с получением их списка и формированием протоколов контроля. При этом комбинация ИНН, КПП и кодов ОКТМО в файлах всегда уникальна.

Опыт использования функционала «Многобазовые операции» крупными организациями подтвердил его эффективность в условиях большого количества филиалов в рамках одной организации.


Больше информации о многобазовых операциях 2-НДФЛ

 

© Компания "Служба налогоплательщика" | Все права защищены