8 (499) 136-12-47
8 (499) 136-33-45
8 (499) 136-33-50

ПК «Налогоплательщик ПРО»

ПК "Налогоплательщик" - предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).


Календарь
28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 1
Что нового?
28.08.2017

Реализована возможность отражения перевода денежных средств в пользу физических лиц за счет бюджетных средств (карта МИР) в поле 110 платежного поручения (в т.ч. через Клиент-Банк).

17.08.2017

Разработан отчет - Сведения об использовании ежегодного оплачиваемого отпуска. Доступен по кнопке печать в режиме Кадры, и по пункту меню Зарплата и кадры, Сведения об использовании отпусков

03.08.2017

Добавлена новая форма отчетности в ПФР – СЗВ-КОРР. Она необходима для корректировки отчетности персонифицированного учета представленной ранее (2011-2016 годы)

25.07.2017

Налоговая декларация по земельному налогу (кнд 1153005). Новый формат 5.04 за 2017 год

16.06.2017

Реализована форма СЗВ-М для выдачи копии на руки сотрудникам (при увольнении или по запросу). Так же добавлена форма журнала выдачи копий СЗВ-М сотрудникам, под роспись.

14.06.2017

Реализована форма СЗВ-СТАЖ (Меню: Отчетность, налоги и взносы / Персонифицированный учет (ПФР) / Индивидуальные сведения (СЗВ-М,СЗВ-СТАЖ,ОДВ-1,ДСВ)

07.06.2017

Добавлена декларация по имуществу (кнд 1152026) нового формата (5.04).

Расчет по страховым взносам (кнд 1151111). Добавлена выборка данных из декларации предыдущего периода (нарастающий итог и данные по физлицам).

03.04.2017

Реализован поиск ИНН физического лица (работника) по введенным анкетным данным (ФИО, дата рождения,дата и номер документа, удостоверяющего личность)

Доработано автоматическое заполнение отчета 4-ФСС

НДС. Новый формат 5.05

24.03.2017

Добавлен новый функционал "Сверка данных 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ"

2-НДФЛ в 2017 году!

Возможности ПК "Налогоплательщик" в части 2-НДФЛ:

  • Произведены изменения в 2-НДФЛ в соответствии с последними изменениями в законодательстве (выделение доходов по ценным бумагам)
  • Формирование файлов 2-НДФЛ в установленном формате.
  • Импорт файлов 2-НДФЛ в установленных форматах
  • Печать справок 2-НДФЛ в установленной форме.
  • Формирование реестра сведения о доходах физических лиц.
  • Выполнение контроля полученных файлов 2-НДФЛ, рекомендованным ФНС модуля контроля за 2016, 2015, 2014, 2013, 2012 и 2011 отчетный год, с получением протокола проверки.
  • Сверка 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
  • Многобазовые операции 2-НДФЛ (специальное решение для компаний с большим количеством филиалов)

Отличие ЛАЙТ версии от ПРО заключается в отсутствии многогодичного хранения информации, что значительно увеличивает быстродействие, а это особенно существенно при импорте больших объемов информации

Сверка 2-НДФЛ и 6-НДФЛ в Налогоплательщик ПРО

По состоянию на 2017 год ИФНС производят сверку данных по 6-НДФЛ с данными справок 2-НДФЛ за год, руководствуясь контрольными соотношениями, которые приводятся в Письме ФНС от 10.03.2016 № БС-4-11/3852@.

В "Налогоплательщике ПРО" добавлена функция «Сверка данных 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ». Функция доступна как из меню «Отчётность, налоги и взносы», так и из меню «Настройки и сервис».

В отличие от алгоритма сверки и 5 показателей, используемого ФНС, в ПК «Налогоплательщик ПРО» проверяется корректность большего количества соотношений — одиннадцати.

Подробней в инструкции к ПК "Налогоплательщик ПРО"

Форма 2-НДФЛ

Форма 2-НДФЛ — стандартная форма отчетности, в которой отражены данные об источнике дохода, размере з/п и сумме вычисленного налога.

Обязанность представления отчетности 2-НДФЛ закреплена за налоговыми агентами. То есть за лицами, в обязанности которых входит вычисление, удержание и перевод налогов в бюджет РФ. В случае нарушения установленных законодательством сроков или указание в отчете неверных сведений, к налоговому агенту будут применены штрафные санкции.

Законодательство

Справка 2-НДФЛ регламентирована ФНС приказом № ММВ 7-3/611@ от 17 ноября 2010 года. Приказ № ММВ 7-11/485@, устанавливающий новые правила заполнения цифрового формата документа, начал свое действие 30 октября 2015 года.

Пункт 2 статьи №230 НК РФ и указ № ММВ 7-3/576 устанавливают случаи, когда организация имеет право не оформлять справку 2-НДФЛ:

  • если организация не начисляла сотруднику зарплаты и не присваивала ему никаких выплат;
  • когда компания платит предпринимателю, например, закупает у него товар;
  • организация приобретает имущество у гражданина;
  • компания раздает подарки.

Сроки сдачи отчетности

Помимо изменения правил заполнения цифрового варианта, приказ № ММВ 7-11/485@ установил новый период сдачи справки 2-НДФЛ.

Так, если страховой агент за 2016 год не удержал НДФЛ при уплате з/п сотрудникам, то организация обязана выслать данные не позднее 1 марта 2017 года.

Несмотря на это изменение, срок сдачи декларации 2-НДФЛ за 2016 год, когда работодатель удержал налоги, остался прежним — 1 апреля 2017.

Куда сдавать форму 2 НДФЛ

Пункт 1 статьи №83 и №11 НК РФ разрешают сдавать отчеты:

  • для предприятий и организаций — справка сдается в налоговую инспекцию, в которой компания зарегистрирована;
  • для частных предпринимателей — по официальному месту проживания.

Но в зависимости от статуса страхового клиента и от доходов, правила предоставления отчетности могут отличаться.

Справки 2 НДФЛ сдаются в инспекцию по месту нахождения главного офиса в следующих случаях:

  1. работники главного подразделения получают заработную плату напрямую от головного офиса;
  2. сотрудники одновременно получают доход как от главного офиса, так и от вторичного подразделения;
  3. длительная командировка сотрудников в обособленном отделении. Служебный выезд не меняет фактического места работы.

Форма сдается в инспекцию по месту регистрации подразделения:

  1. сотрудники обособленных отделений заработную плату только от обособленных подразделений;
  2. работникам начисляют заработную плату разные субъекты компании, находящиеся в одном муниципальном образовании, но на месте влияния разных ФНС.

Инструкция по заполнению 2 НДФЛ

Заполнение формы 2 НДФЛ в 2015 году изменено. Инструкция:

  1. Строка «Признак» — цифра 1 вписывается в обычном порядке, 2 — в случае, если работодатель не вычел установленный налог.
  2. Номер для корректировки — 00 выставляется при заполнении справки первичного типа; 01, 02 и т.д. при составлении справки для коррекции; 99 — если документ аннулирующий.
  3. Код ИФНС — найти информацию можно на сайте Налоговой службы России.
  4. Код по ОКТМО — так же можно найти на сайте ФНС в разделе «ОКТМО».
  5. Налоговый агент/ИП/КПП — название предприятия. Для предпринимателей — ИП + ФИО.
  6. ФИО сотрудника — если работник сменил фамилию, то необходимо указать его новые данные. Рекомендуется взять копию его паспорта.
  7. Статус налогоплательщика — со вступлением в силу нового приказа выделяют 6 кодов:
    • ставьте 1 — если сотрудник резидент РФ;
    • 2 — не резидент;
    • 3 — работник — специалист с высокой квалификацией;
    • 4 — сотрудник участвует в государственной программе переселения граждан, которые проживают за границей;
    • 5 — сотрудник-иностранец, которому присвоен статус беженца;
    • 6 — сотрудник-иностранец, который занимается деятельностью на основании патента.
  8. Гражданство — вписывается кодировка страны. Для России — 643.
  9. Код идентификационного документа — для российского паспорта — 21.
  10. Адрес проживания — вписывается адрес регистрации сотрудника, записанный в паспорте.
  11. Код страны — указывается только не для граждан РФ.

Далее начинается заполнение разделов. Для раздела №3 «Облагаемые доходы» указываются данные:

  • Налоговая ставка;
  • Код для дохода;
  • Код для вычета;

В разделе №4 «Налоговые вычеты» расписываются стандартные вычеты налогов.

В разделе №5 «Общие суммы дохода и налога» заполняются поля:

  • «Общая сумма долга» — суммарный показатель строк, указанных в третьем разделе;
  • «Налоговая база» — разница между суммой долга и изъятыми налогами;
  • «Сумма налога исчисления» — суммарный показатель вычисленного;
  • «Сумма фиксированных платежей, сделанных авансом» — поле актуально только для работников из заграницы;
  • «Перечисленная сумма налогов» — вписывается налог, перечисленный в бюджет РФ;
  • «Излишне удержанная сумма налогов» — если таковая имеется;
  • «Неудержанная сумма налогов» — при наличии суммы, неудержанной в отчетном периоде.
Важно! Налоговая инспекция не имеет прав отказать в приеме справки 2 НДФЛ, в которой неверно указаны отдельная часть реквизитов.

Основные причины, по которым ФНС может отклонить поданную декларацию, установлены Административным регламентом Федеральной Налоговой службой в пункте 28. Здесь представлены основания для отказа. В частности:

  1. Отсутствие документов для удостоверения личности;
  2. Предоставление неправильной формы отчета;
  3. Отсутствие подписи от уполномоченного лица.

Что касается номера налогоплательщика (ИНН), то приказ № ММВ -7-11/485@ допускает прием справки без заполнения соответствующего поля. Однако такое правило действует только для письменной формы.

Письмо от 23 ноября 2015 года под номером 11-2-06/0733@ настоятельно рекомендует настроить программы налоговой для принятия 2 НДФЛ так, чтобы электронные форматы без заполненного поля ИНН не принимались. Письмо носит лишь рекомендательный характер и не является нормативным актом.

Санкции за несоблюдение сроков сдачи

Статья 12б НК РФ устанавливает штраф за несоблюдение сроков представления формы 2 НДФЛ размером 200-ти рублей за каждую просроченную справку.

За ошибки или опечатки в справке налоговый агент так же будет оштрафован. Об этом упоминается в статье 126 Налогового кодекса РФ. По новому нормативному акту за сдачу справок, содержащих неактуальные данные, к организации будут применены штрафные санкции в размере 500 рублей за каждую декларацию.

Важно! Если работодатель самостоятельно обнаружил ошибку и в последующем уточнил данные, то штраф не налагается.

Способы сдачи справки 2-НДФЛ

На 2016 год остаются актуальными два способа сдачи декларации:

  1. В бумажной форме при собственном посещении или через личного представителя. Количество справок не должно превышать 24 штук;
  2. В электронном варианте.

Первый вариант — документ подается в налоговые службы собственноручно или отправляется заказным письмом в почтовых отделениях. Этот способ приемлем для тех компаний, у которых штат сотрудников, получивших зарплату, составляет менее 25 человек. К декларации прикладываются данные о доходах в двух вариантах. Один из них останется у налоговиков.

Второй вариант — справка отправляется посредствам интернета через специального оператора или официальный сайт ФНС. Количество информации, отправленной в одном файле должно быть менее 3000. После отправки файлов через сеть, инспекция на следующий день подтверждает получение и на протяжении 10 суток рассматривает их.

Для отправки формы 2 НДФЛ через интернет необходима специальная программа для налоговой отчетности. Мы предлагаем воспользоваться программным комплексом «Налогоплательщик».

ПК «Налогоплательщик»

Программный комплекс «Налогоплательщик» — разработан для автономного ведения бухгалтерского учета и формирования отчета по налогам как на цифровых, так и бумажных носителях.

Преимущества программы при составлении справки 2-НДФЛ:

  • полностью автоматическое составление справок о доходах;
  • возможность проведения многобазовых операций — идеальная функция для крупных организаций с большим количеством подразделений;
  • простота в использовании — для эксплуатации программного комплекса не нужно нанимать специалистов.

ПК «Налогоплательщик» — сэкономит драгоценное время, сформировав справки 2-НДФЛ за вас.

См. также раздел сайта «6-НДФЛ — новая форма расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом»

Многобазовые операции 2-НДФЛ в ПК "Налогоплательшик"

Модуль «Многобазовые операции» позволяет загрузить (с поддержкой и устаревших форматов) файлы 2-НДФЛ, поступившие из всех подразделений (филиалов) организации.

Загрузка осуществляется из указанного каталога с организацией Единой БД и автоматическим формированием списка выявленных ошибок. При этом Протокол контроля создаётся средствами встроенной программы ФНС.

После исправления ошибок в одно действие производится групповая подготовка, повторный контроль и выгрузка файлов 2-НДФЛ с получением их списка и формированием протоколов контроля. При этом комбинация ИНН, КПП и кодов ОКТМО в файлах всегда уникальна.

Опыт использования функционала «Многобазовые операции» крупными организациями подтвердил его эффективность в условиях большого количества филиалов в рамках одной организации.


Больше информации о многобазовых операциях 2-НДФЛ

 

© Компания "Служба налогоплательщика" | Все права защищены