8 (499) 136-12-47
8 (499) 136-33-45
8 (499) 136-33-50
ПК «Налогоплательщик ПРО»

Декларация по НДС

Приказ ФНС России от 29.10.2014 №ММВ-7-3/558@
Работа с НДС в ПК "Налогоплательщик ПРО"
  • Формирование новой налоговой декларации по НДС
  • Новые формы налоговых регистров по учету НДС (для формирования разделов 8-12 декларации)
  • Удобный интерфейс ввода, формирования и редактирования налоговых регистров
  • Автоматическая подготовка данных из раздела "Бухучет", по введенным данным из книг учета покупок и продаж, для формирования декларации по НДС (для пользователей ПК "Налогоплательщик ПРО")
  • Импорт файлов в утвержденных форматах (для новых пользователей)
  • Проверка контрагентов
  • Отправка отчетов по ТКС
Скачайте и бесплатно протестируйте функционал новой ПРО-версии!

Последние изменения в программе в разделе НДС
29.06.2015

Начиная с версии 2015.6.29 в программе доступны следующие изменения:

  • Для счетов-фактур в иностранной валюте реализован перерасчет сумм покупок и продаж в рублях
  • Изменен интерфейс и алгоритм формирования счетов-фактур на авансы (полученные и выданные), исправительных счетов-фактур (полученных и выставленных), корректировочных счетов-фактур (полученных и выставленных)
  • Добавлен механизм установки фильтра в регистрах по НДС (например, по контрагенту за период, по коду вида операции и др.)
  • Добавлен интерфейс Дополнительных листов к книгам покупок и продаж
  • Реализовано отражение счетов-фактур в дополнительных листах книги покупок и продаж (на авансы, корректировки, исправления) при импорте из Данных счетов-фактур, подготовленных в Налогоплательщик ПРО
  • Восстановлен порядок отражения счетов-фактур в Книгах покупок и продаж в хронологическом порядке (в интерфейсе и при печати)
  • Исправлен механизм возмещения НДС при реализации по ранее полученному авансу
  • При отсутствии кода валюты в счете-фактуре, код устанавливается автоматически равным 643, Российский рубль
  • Устранено задвоение документов в Книгах покупок и продаж при отражении авансов при импорте в регистры по НДС

Налоговая декларация по НДС представлена в виде расчетов по НДС, основанием для составления которых являются машинограммы, журналы-ордеры ведомостей и другие регистры бухучета по реализации продукции, заготовке материальных ценностей и прочих активов. Налогоплательщик (налоговый агент) обязан представлять данный документ в налоговые органы по месту собственного учета. Налоговая декларация по НДС 2016 должна быть обязательно предоставлена в электронном виде через спецоператора, тогда как до 2014 года можно было отправлять форму в любом виде – бумажном или электронном. Стоит обратить внимание на то, что декларация на НДС в электронном виде и электронные счета-фактуры – это разные документы. Подача первого через спецоператора – это обязанность налогоплательщика, тогда как отправка в электронном виде счета-фактуры – это его право.

Сроки и формы подачи

Налогоплательщик обязан отправлять декларацию по НДС до 25 числа следующего за отчетным периодом месяца. Отчетный налоговый период приравнивается к одному кварталу. Нет необходимости отправлять декларации при наличии обособленных подразделений по их местонахождению. В доход федерального бюджета будет зачислена вся сумма налога.

Поскольку с 1 квартала 2014 года допускается отправка этого документа исключительно в электронном виде, любая форма, которая отныне будет отправлена на бумажном носителе, не будет считаться действительной согласно п. 5 ст. 174 НК РФ. Если в течение 10 дней после крайней даны (25 число) декларация не будет представлена, налоговые органы имеют полное право и полномочия для приостановки операций по счетам налогоплательщика. Данное право регулирует п. 3 ст. 76 НК РФ. Минимальный штраф за отправку документа на бумажном носителе составляет 1000 руб. с 1 января 2015 г согласно статье 119 НК РФ.

Порядок заполнения

Декларация по НДС должна быть заполнена без учета копеек. Сумма менее 50 копеек не учитывается, а сумма более 50 копеек округляется до полного рубля.

  1. Каждый налогоплательщик, являющийся плательщиком НДС, без исключения обязан заполнить и сдать раздел 1 с титульным листом, даже при наличии нулевой базы по итогу квартала.
  2. Разделы 2-12 вместе с приложениями к документу заполняются и отправляются только при наличии соответствующих для этих разделов операций.
  3. Разделы 4-6 необходимо заполнять, если осуществляемая деятельность облагается согласно ставке НДС 0 процентов.
  4. Разделы 10-11 подлежат заполнению при получении или выставлении счетов-фактур, если имела место предпринимательская деятельность в интересах другого лица, и она регулировалась договорами комиссии, транспортной экспедиции, агентскими договорами или при условии выполнения обязанностей застройщика.
  5. Раздел 12 подлежит заполнению, если представленные ниже лица выставили покупателю счет-фактуру с выделением суммы налога:
    • лица, которые не обязаны уплачивать НДС;
    • налогоплательщики, реализация отгруженного товара не подлежит налогообложению по НДС;
    • налогоплательщики, которые были освобождены от уплаты и исчисления НДС.
Формирование декларации по НДС 2015 в ПК "Налогоплательщик" на основании данных из книг покупок и продаж

    Для автоматического формирования декларации по НДС необходимо заполнить регистры декларации по НДС. Заполнить регистры в ПК "Налогоплательщик ПРО" можно тремя способами:

  • Режим "Ручной" - необходимо вручную внести данные в регистры декларации по НДС (Бухучёт → Регистры Декларации по НДС)
  • Режим "Импорт" - заполнение регистров происходит через импорт из Excel или файлов баз данных - DBF (скоро XML-формат). Подробнее об импорте в файле Readme3.doc в папке с установленной программой. Примеры таких файлов можете скачать ниже.
  • Режим "Импорт из раздела Счета-Фактуры (учет НДС)" - автоматическое заполнение регистров для пользователей ведущих учет НДС в ПК "Налогоплательщик".
Изменения в декларации по НДС в 2015 году

Объём изменений по учёту данного косвенного налога и по порядку отчётности по нему является в 2015 году наиболее значительным.

Вот некоторые из уже введённых новшеств:

  • расширен перечень случаев, когда налоговый орган может при проведении камеральной налоговой проверки истребовать у налогоплательщика документы (изменён п. 8.1 ст. 88 НК РФ); при этом инспекторы ФНС получили также право проводить осмотр территорий, помещений проверяемого лица, документов и предметов (п. 1 ст. 92 НК РФ);
  • утрачена необходимость ведения журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур (п. 3 ст. 169 НК) постольку, поскольку вся необходимая информация дублируется в книге покупок и книге продаж, а обязанность по ведению указанных книг сохраняется;
  • счёт-фактуру может подписать одно лицо и за руководителя, и за главного бухгалтера;
  • НДС по нормируемым расходам можно принимать к вычету в полном объёме (утратила силу норма абз. 2 п. 7 ст. 171 НК). НДС по всем нормируемым расходам (за исключением представительских) можно принимать к вычету в полном объёме;
  • внесены изменения в Правила заполнения счета-фактуры для комиссионеров;
  • изменена форма декларации по НДС с включением в неё данных из книг покупок и продаж;
  • разработаны новые коды видов операций для сдачи декларации по НДС;
  • декларация по новой форме впервые сдаётся по итогам I квартала 2015 года, то есть не позднее 27 апреля (перенос с 25 апреля, субботы);
  • дополнен перечень продукции, реализация которой облагается по льготной ставке НДС в 10% (ПП от 25.12.2014 № 1491)…

С некоторыми иными изменениями в правилах учёта НДС можно ознакомиться в разделе «Новости»; полный перечень изменений законодательства, вступивших в силу с 1 января 2015 г., представлен на странице КонсультантПлюс.

Скачать форму (бланк), формат, инструкцию декларации по НДС
Шаблон формы (бланк) по НДС
Порядок заполнения декларции по НДС
Формат декларции по НДС
Приказ от 26 ноября 2014 г. N ММВ-7-3/600@

Формы, форматы, приказы, xsd-схемы и т.п. за предыдущие периоды действия Вы можете найти на ресурсе format.nalog.ru

Проще и быстрей заполнить декларацию не в Excel, а в ПК "Налогоплательщик"!

Заполнение и подача декларации по НДС с ПК «Налогоплательщик ПРО»

С помощью ПК Налогоплательщик вы сможете эффективно управлять всей своей деятельностью по ведению и отправке любых отчетностей, поскольку автоматизация учета – это удобно, быстро и легко! В вашем распоряжении любые функции программы, среди которых упрощенка, расчет заработной платы, отчетности по кадрам, заполнение и отправка отчетностей в ФСРАР, ФСС, ПФР, ФНС, интернет отчетность и многое другое.


© Компания "Служба налогоплательщика" | Все права защищены