ПК "Налогоплательщик" - предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).
| 28 | 29 | 30 | 31 | 1 | 2 | 3 |
| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 1 |
В декларациях по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество организаций, а также в расчете по страховым взносам за 2 квартал 2020 года реализована возможность применения тарифов и льгот согласно Федеральному закону от 08.06.2020 №172-ФЗ
Реализованы форма и формат представления согласия налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента на информирование о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам в электронной форме. Меню: Отчетность; Сообщения, запросы и заявления
Реализован новый формат обмена с системами клиент банк (версия 1.03). Новый формат вступил в силу с 01.06.2020
Реализовано Заявление о предоставлении субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства, ведущим деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции (Раздел: Отчетность - Сообщения, запросы и заявления)
Реализована возможность формирования Заявления о подтверждении основного вида экономической деятельности в электронном виде, для подачи в ФСС через операторов электронного документооборота, портал государственных услуг или личный кабинет страхователя на портале ФСС.
Добавлен новый документ (пункт меню в разделе покупки-продажи) - "Накладная на передачу готовой продукции в места хранения". Документ может быть использован для оформления операции по выпуску продукции (за смену, день или другой период)
Групповое выставление актов за оказанные услуги физическим лицам с автоматическим расчетом суммы дебиторской задолженности.
Реализован расчет страховым взносов в соответствии со ст.5 и ст.6 Федерального закона от 01.04.2020 №102-ФЗ (Пониженный тариф страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП)).
Реализован новый функционал: Групповое (пакетное) выставление документов (акт или УПД) по оказанию однотипных услуг контрагентам с регулярной периодичностью
Новая форма расчета по страховым взносам (КНД 1151111). Применяется начиная с отчетности за первый расчётный (отчетный) период 2020 года
Расчет налога на прибыль
Налог на прибыль подразумевает процент от разницы между выручкой и затратами компании. Плательщиками этого вида налога признаются российские и иностранные юридические лица, выбравшие основную систему налогообложения.
Налоговым агентам необходимо производить правильный расчет налога на прибыль регулярно, по результатам каждого проведенного отчетного периода. При этом важно грамотно определять ставку и базу. Общая ставка устанавливается на уровне 20% (2% из общей суммы взноса перечисляются в пользу федерального бюджета страны, 18% подлежат переводу в бюджет региона, в котором произошла выплата средств).
За региональными органами власти закрепляются полномочия по уменьшению размера ставки налога. Это происходит исключительно в своей доле (доля бюджета субъекта) в отношении некоторых видов предпринимательской деятельности. Минимальный предел для снижения ставки определен на уровне 13,5%.
Законодатель предусматривает применение специальных налоговых ставок. Это означает, что налоговый агент вносит средства в пользу федерального бюджета в полном объеме.
Как рассчитывается налог на прибыль
Юридическим лицам необходимо выполнять расчет налога на прибыль организации по следующему алгоритму: налоговая база * налоговая ставка.
База может быть промежуточной и итоговой. Если промежуточная или итоговая база приобретает отрицательное значение, компании не требуется рассчитывать налог на прибыль.
Чтобы узнать промежуточную базу, требуется сложить внереализационную выручку и прибыль от реализации. Из полученной суммы вычитают расходы, понижающие доходы при реализации и внереализационные расходы.
При расчете показателя промежуточной базы требуется принимать во внимание, что в выручку включаются средства, полученные от зарубежных предприятий. Они подлежат налогообложению по иной ставке. Налоговая база должна корректироваться с учетом размера убытка, не учтенного в течение отчетного периода.
Итоговая база представляет собой разность между промежуточной базой и показателем убытка за прошедшие года, уменьшающим базу за отчетный период.
Пример расчета
Чтобы узнать размер налога на прибыль, можно воспользоваться следующим примером.
Исходные значения:
- доходы от реализации — 1 400 000 руб.;
- убытки, понижающие выручку от продаж — 850 000 руб.;
- внереализационные дивиденды — 25 000 руб.;
- внереализационные убытки — 33 000 руб.
Промежуточная база: 1 400 000 + 25 000 — 850 000 — 33 000 = 542 000 руб.
Итоговая база: 542 000 — 0 = 542 000 руб.
Сумма налога на прибыль: 542 000×20% = 108 400 руб.
Калькулятор налога на прибыль в ПК «Налогоплательщик ПРО»
ПК «Налогоплательщик ПРО» снабжен удобным онлайн калькулятором налога на прибыль. Определение размера взноса происходит в автоматическом порядке. В результате бухгалтер выполняет вычисления без ошибок и грамотно составляет отчетную документацию для сдачи в налоговую инспекцию.