ПК "Налогоплательщик" - предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).
| 28 | 29 | 30 | 31 | 1 | 2 | 3 |
| 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 |
| 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 |
| 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 1 |
В декларациях по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество организаций, а также в расчете по страховым взносам за 2 квартал 2020 года реализована возможность применения тарифов и льгот согласно Федеральному закону от 08.06.2020 №172-ФЗ
Реализованы форма и формат представления согласия налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента на информирование о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам в электронной форме. Меню: Отчетность; Сообщения, запросы и заявления
Реализован новый формат обмена с системами клиент банк (версия 1.03). Новый формат вступил в силу с 01.06.2020
Реализовано Заявление о предоставлении субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства, ведущим деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции (Раздел: Отчетность - Сообщения, запросы и заявления)
Реализована возможность формирования Заявления о подтверждении основного вида экономической деятельности в электронном виде, для подачи в ФСС через операторов электронного документооборота, портал государственных услуг или личный кабинет страхователя на портале ФСС.
Добавлен новый документ (пункт меню в разделе покупки-продажи) - "Накладная на передачу готовой продукции в места хранения". Документ может быть использован для оформления операции по выпуску продукции (за смену, день или другой период)
Групповое выставление актов за оказанные услуги физическим лицам с автоматическим расчетом суммы дебиторской задолженности.
Реализован расчет страховым взносов в соответствии со ст.5 и ст.6 Федерального закона от 01.04.2020 №102-ФЗ (Пониженный тариф страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП)).
Реализован новый функционал: Групповое (пакетное) выставление документов (акт или УПД) по оказанию однотипных услуг контрагентам с регулярной периодичностью
Новая форма расчета по страховым взносам (КНД 1151111). Применяется начиная с отчетности за первый расчётный (отчетный) период 2020 года
Заполнение декларации по НДС
Налоговые декларации являются официальными заявлениями налогоплательщиков о получении доходов за определённый временной промежуток (также они касаются льгот и скидок, которые на них распространяются). Подобные декларации подаются в ИФНС, а заполняются по специальным формам. Декларации в обязательном порядке должны подаваться от юр. лиц, ИП, нотариусов, адвокатов, репетиторов, домработниц. В согласии с НК РФ, срок сдачи декларации по НДС — до 30 апреля. В некоторых случаях такие отчёты нужно предоставлять после каждого квартала года. Заполнение деклараций по НДС осуществляется на основании бухгалтерской отчётности.
Состав деклараций
В согласии с приказами ИФНС РФ №ММВ-7-3/558 от 29.10. 2014 и №ММВ-7-3/696 от 20.12.2016, отчёты налоговых деклараций состоят из титульной страницы и 12 приложений. Порядок заполнения деклараций по НДС обязательно подразумевает оформление только первого листа и Раздела 1. Остальные приложения нужно заполнять при наличии необходимых условий.
Начиная с 2014 года, подача декларации НДС осуществляется строго в электронном формате.
Порядок заполнения
На титульной странице нужно заполнить следующие поля:
- № декларации (обычно 0, при наличии уточняющих бумаг — 1, 2, 3 и т. д.);
- код периода — указание отчётного периода (цифрами);
- предоставление в налоговые органы — код отделения ИФНС, к которому закреплена конкретная фирма;
- код хозяйственно-экономической деятельности;
- ИНН фирмы;
- ФИО налогоплательщиков.
Раздел 1 должен содержать сведения с перечислением кодов ОКТМО:
- 001 — место нахождения компании;
- 002 — код бюджетных организаций;
- 003 — суммы НДС при формировании счетов-фактур;
- 004 — суммы НДС, подлежащие к уплате по кодам бюджетных классификаций;
- 005 — суммы НДС возврата или вычета;
- 006, 007, 008 — коды для учредителей товариществ.
В Разделе 2 нужно вносить данные о НДС, обязательный к оплате по операциям (тут же важно указывать коды ОКТМО и КБК).
В Разделе 3 осуществляется расчёт налогов по процентному исчислению (в данном случае не включаются ставки на основании экспортных операций). Порядок заполнения налоговой декларации по НДС в третьем приложении:
- 010-040 — коды реализаций, облагаемых НДС по конкретным процентным ставкам;
- 050 — рыночная цена и добавочная стоимость проданного имущества;
- 060 — коды работ, связанных со строительством;
- 070 — список авансов и их налогов;
- 080 — НДС, подлежащий восстановлению;
- 105-109 — изменение ставок вследствие несоответствия цены;
- 110 — размер налога к выплате;
- 120-180 — вычет по конкретным действиям;
- 190 — сумма показателей со 120 по 180 строки;
- 200 — вычет 110 строки от 190 строки (при утвердительном значении сумма подлежит оплате);
- 210 — вычет 110 строки от 190 строки (при отрицательном значении сумма подлежит возмещению).
В Разделе 4 по всем действиям, попадающим под нулевой НДС, нужно вписать ставки налогов и сумму восстановления. В Разделе 5 нужно суммировать значения из предыдущих пунктов и указать проведённые вычеты. В Разделе 7 нужно указать проводимые операции. Разделы 8 и 9 — листы покупок. Разделы 10 и 11 заполняют посредники, выставившие конкретной фирме счёт-фактуру.
Правила заполнения основных граф
Каждый налогоплательщик должен знать следующие правила заполнения деклараций по НДС:
- используются только утверждённые законодательством формы;
- в случае сдачи бумажного варианта можно заполнять документ от руки или распечатать компьютерный текст;
- распечатывать нужно с одной стороны листов, которые не скрепляются степлером;
- каждая отдельная строка должна содержать только одно значение, а начинаться слева;
- в ячейке без данных нужно ставить прочерк;
- все суммы указываются полностью, в российских рублях (суммы больше 50 коп. округляются, меньше 50 коп. — отбрасываются);
- для заполнения текстовых полей нужно использовать заглавные буквы.
Помощь в заполнении деклараций
ПК «Налогоплательщик ПРО» является сервисом, который помогает вести бухгалтерский учёт, а также подготавливать бухгалтерскую и налоговую отчётность. Сервис позволяет быстро и правильно:
- заполнить декларации;
- импортировать 2-НДФЛ;
- подготовить 2-НДФЛ, СЗВ-М;
- напечатать 2-НДФЛ, СЗВ-М;
- ввести адрес по КЛАДР;
- осуществить авто расчёт;
- рассчитать пени и штрафы;
- проверить налоговую отчётность.
Также вы можете заполнить СЗВ-М онлайн бесплатно при помощи службы online.nalogypro.ru. Все вышеуказанные функции являются абсолютно бесплатными. Сервис предоставляет и платные услуги, наиболее распространёнными из которых является отправка отчётов в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.