ПК «Налогоплательщик ПРО»

ПК "Налогоплательщик" - предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).


Календарь
28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 1
Что нового?
15.06.2020

В декларациях по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество организаций, а также в расчете по страховым взносам за 2 квартал 2020 года реализована возможность применения тарифов и льгот согласно Федеральному закону от 08.06.2020 №172-ФЗ

10.06.2020

Реализованы форма и формат представления согласия налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента на информирование о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам в электронной форме. Меню: Отчетность; Сообщения, запросы и заявления

08.06.2020

Реализован новый формат обмена с системами клиент банк (версия 1.03). Новый формат вступил в силу с 01.06.2020

27.05.2020

Раздел Отчетность ОФР (340-ФЗ) приведен в соответствие новому формату представления отчетности (5.03)

22.05.2020

Реализовано Заявление о предоставлении субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства, ведущим деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции (Раздел: Отчетность - Сообщения, запросы и заявления)

06.05.2020

Реализована возможность формирования Заявления о подтверждении основного вида экономической деятельности в электронном виде, для подачи в ФСС через операторов электронного документооборота, портал государственных услуг или личный кабинет страхователя на портале ФСС.

22.04.2020

Добавлен новый документ (пункт меню в разделе покупки-продажи) - "Накладная на передачу готовой продукции в места хранения". Документ может быть использован для оформления операции по выпуску продукции (за смену, день или другой период)

20.04.2020

Групповое выставление актов за оказанные услуги физическим лицам с автоматическим расчетом суммы дебиторской задолженности.

15.04.2020

Реализован расчет страховым взносов в соответствии со ст.5 и ст.6 Федерального закона от 01.04.2020 №102-ФЗ (Пониженный тариф страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП)).

10.04.2020

Реализован новый функционал: Групповое (пакетное) выставление документов (акт или УПД) по оказанию однотипных услуг контрагентам с регулярной периодичностью

05.03.2020

Новая форма расчета по страховым взносам (КНД 1151111). Применяется начиная с отчетности за первый расчётный (отчетный) период 2020 года

Книга доходов и расходов УСН

Книга учета доходов и расходов (упоминается как КУДиР) представлена в виде регистра налогового учета, который обязаны заполнять все ИП и организации, использующие УСН. На базе данного документа рассчитывается налог и формируется декларация. При отсутствии книги взимается штраф в размере 10 тыс. руб. и выше. Статья 23 НК РФ гласит о требовании хранить книгу на протяжении 4 лет по завершению налогового года. С 2013 года отсутствует требование к заверению книги в налоговой службе.

Формат и правила ведения КУДиР

Стоит рассмотреть общение требования к ведению КУДиР:

  1. Новая книга доходов и расходов УСН ведется с начала каждого года, допускается ручное заполнение или электронное.
  2. При заполнении на компьютере документ распечатывается в конце года.
  3. Каждый экземпляр книги нумеруется и прошивается, число страниц указывается на последнем листе, после чего ставится печать и подпись.
  4. Необходимо придерживаться хронологического порядка в записях с учетом нарастающего итога.
  5. Для заполнения используется кассовый метод — в учет берется только фактическое движение средств на расчетном счету или кассе. Если продукция отгружена, но оплата еще не получена, доход не признается таковым. При ведении расходов следует придерживаться такого же принципа.
  6. Для обозначения сумм используются рубли и копейки.
  7. Для исправления ошибок в рукописном экземпляре необходимо зачеркнуть соответствующую запись и написать правильный вариант рядом. Исправление заверяется должностью, ФИО и подписью должностного лица, после чего указывается дата исправления.

Требования к заполнению книги доходов и расходов УСН

В первом разделе книги налогоплательщик обязан отразить только поступления в кассу или на расчетный счет, поскольку учету подлежат лишь его доходы. В качестве определяющего налоговую базу дохода рассматриваются внереализационные доходы и выручка согласно статье 250 НК. В статьях 284, 251 и 224 НК указаны доходы, которые учитывать при УСН нельзя. Таких доходов много и они достаточно специфичны. Требования к налоговому учету доходов в рамках упрощенки для ИП еще более специфичны — отсутствует необходимость учета дохода от пополнения кассы личного предприятия и собственной зарплаты. Не включается также доход от продажи имущества, которое в предпринимательской деятельности не используется.

При УСН 6% необходимо отражать поступление доходов посредством банковской выписки, платежного поручения или ПКО. При сдаче выручки по БСО, один переходной ордер создается на несколько бланков, но бланки должны быть выписаны в течение одной даты. Для отражения возврата средств покупателю в графе «доходы» используется знак минус.

В четвертом разделе отражается размер страховых взносов с учетом возможности их уменьшения. Также необходимо занести данные о размере взноса и категории, к которой они относятся, периоде их уплаты и самом платежном документе. В этом разделе предприниматели кроме взносов за сотрудников обязаны указать также взносы на личное медицинское и пенсионное страхование. Подведение итогов проводится ежеквартально, каждые полгода и каждые 9 месяцев.

Указывать в КУДиР необходимо только экономически обоснованные и документально подтвержденные расходы, за счет которых налогоплательщик смог получить доход. Допускается учет затрат на социальное страхование работников, их зарплаты, а также материальных расходов. Запрещено вносить в книгу личные расходы ИП, за счет которых налогоплательщик не получил прибыль.

Ведение книги доходов и расходов с ПК «Налогоплательщик»

Используйте ПК «Налогоплательщик» чтобы вести бухгалтерский учет при УСН, а также для электронного ведения книги доходов и расходов при УСН. Доступно бесплатное пробное использование программы!


© Компания "Служба налогоплательщика" | Все права защищены