ПК «Налогоплательщик ПРО»

ПК "Налогоплательщик" - предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).


Календарь
28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 1
Что нового?
02.11.2020

Новая декларация по налогу на имущество организаций. Вступает в силу 03.11.2020.

21.10.2020

Добавлена возможность работы с 2021 годом

23.09.2020

Добавлена декларация по водному налогу (кнд 1151072)

02.09.2020

Бухучет. Добавлен импорт приходных накладных из программы "Маркет Лайт"

15.06.2020

В декларациях по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество организаций, а также в расчете по страховым взносам за 2 квартал 2020 года реализована возможность применения тарифов и льгот согласно Федеральному закону от 08.06.2020 №172-ФЗ

15.06.2020

В декларациях по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество организаций, а также в расчете по страховым взносам за 2 квартал 2020 года реализована возможность применения тарифов и льгот согласно Федеральному закону от 08.06.2020 №172-ФЗ

10.06.2020

Реализованы форма и формат представления согласия налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента на информирование о наличии недоимки и (или) задолженности по пеням, штрафам, процентам в электронной форме. Меню: Отчетность; Сообщения, запросы и заявления

08.06.2020

Реализован новый формат обмена с системами клиент банк (версия 1.03). Новый формат вступил в силу с 01.06.2020

27.05.2020

Раздел Отчетность ОФР (340-ФЗ) приведен в соответствие новому формату представления отчетности (5.03)

22.05.2020

Реализовано Заявление о предоставлении субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства, ведущим деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции (Раздел: Отчетность - Сообщения, запросы и заявления)

06.05.2020

Реализована возможность формирования Заявления о подтверждении основного вида экономической деятельности в электронном виде, для подачи в ФСС через операторов электронного документооборота, портал государственных услуг или личный кабинет страхователя на портале ФСС.

22.04.2020

Добавлен новый документ (пункт меню в разделе покупки-продажи) - "Накладная на передачу готовой продукции в места хранения". Документ может быть использован для оформления операции по выпуску продукции (за смену, день или другой период)

20.04.2020

Групповое выставление актов за оказанные услуги физическим лицам с автоматическим расчетом суммы дебиторской задолженности.

15.04.2020

Реализован расчет страховым взносов в соответствии со ст.5 и ст.6 Федерального закона от 01.04.2020 №102-ФЗ (Пониженный тариф страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП)).

Отмена ЕНВД с 2021 года: Что делать? На какой режим переходить?

Для предпринимателей, уходящих со спецрежима ЕНВД и некоторые возможности Программного комплекса «Налогоплательщик ПРО»

С 2021 года Единый налог на вмененный доход прекратит свое существование с 1 января 2021 года. В этой статье мы расскажем о дальнейших действиях и вариантах перехода с ЕНВД на другую систему налогообложения.

Для удобства мы подготовили этот материал в PDF, который вы можете сохранить или распечатать: открыть

Почему отменяется спецрежим налогообложения «ЕНВД»?

Принятие в июле 1998 г. Федерального закона «О едином налоге на вменённый доход для определенных видов деятельности» преследовало цель вывода из теневой сферы в то время сложно поддающегося учёту налично-денежного оборота субъектов малого бизнеса: к тому времени отсутствовали необходимые технологии налогового администрирования, и в связи с этим было принято решение об исчислении ЕНВД с физических показателей — площади торгового зала, количества автотранспортных средств, количества работников и т.д.

Однако с развитием цифровых технологий ситуация к 2012 году начала кардинально меняться, и ФЗ-97 от 29 июня 2012 года была поставлена задача по отмене спецрежима ЕНВД (п. 8 ст.5).

Успешный эксперимент по вводу практики применения контрольно-кассовой техники в режиме онлайн-касс в конечном итоге и определил дату исключения из налоговой системы РФ режима ЕНВД. Однако первоначально установленный срок отмены ЕНВД был вынужденно отодвинут на 1 января 2021 г.

С отменой этого спецрежима налогообложения организации и ИП вправе с 2021 года перейти на упрощённую систему налогообложения, а индивидуальные предприниматели — на патентную систему налогообложения или же на уплату налога на профессиональный доход.

Что делать плательщикам ЕНВД?

Последовательность действий. Рекомендации

Последовательность действий может состоять из 4-х шагов.

Шаг 1 — Корректное завершение деятельности на прежнем режиме

Для начала стоит проверить правильность исчисленных налоговых обязательств в режиме ЕНВД за 2020 год. В частности,

  • проверить учёт приостановки деятельности (если таковая была) из-за пандемии covid-2019 — ЕНВД не должен был пересчитываться (см. здесь >>);
  • проверить нет ли в расчёте суммы налога учёта излишних площадей (см. здесь >>);
  • проверить корректность применения пониженных страховых тарифов при совмещении ЕНВД и УСН (если имело место) (см. здесь >>).

Далее есть смысл провести сверку расчётов по налогам с ИФНС, которая в 2020 году проводится по новым вре́менным правилам (см. здесь >>), истребовав в ИФНС справку по новой форме >>, которая теперь оформляется без печати >>

C 1 октября 2020 года налоговики могут зачесть старую переплату без ограничения по видам налогов и сборов (см. здесь >>)

Шаг 2 — Определиться с выбором нового спецрежима налогообложения

Согласно НК РФ доступны к выбору три альтернативных варианта: УСН, ПСН и НПД.

Далее приводится сопоставительный анализ.

Вариант 1. Упрощённая система налогообложения (УСН)

В рамках УСН имеется внутренняя альтернатива: выбор варианта «Доходы» (платить 6% со всей выручки с учётом всех поступлений) или выбор варианта «Доходы минус Расходы» (платить 15% с разницы между доходами и подтверждёнными расходами).

Ставки могут быть изменены региональным законодательством.

Есть ограничения по видам деятельности — см. п.3 ст. 346.13 НК РФ.

Учёт хозяйственных операций более сложный, чем при ЕНВД.

Лимиты: размер торговой площади — нет ограничений (на ЕНВД было 150 кв. м); доля в уставном капитале других организаций — 25 % (также); количество сотрудников — до 100* (также); годовой доход — до 150 млн руб.* (нет); остаточная стоимость ОФ —до 150 млн руб. (не было); вычет фиксированных страховых взносов из налога — есть на УСН «Доходы», на УСН «Доходы минус Расходы» взносы вычитаются в статусе обычных расходов; торговля маркированными товарами — разрешена (на ЕНВД запрет).

* В 2020 году ведена прогрессивная шкала для организаций, формально утративших право на применение УСН: лимит по выручке увеличен до 200 млн руб., по численности — до 130 человек. С оговорками.

Те, кто перестал быть плательщиком ЕНВД в течение года, могут перейти на упрощённый режим с начала того месяца, в котором была прекращена их обязанность уплачивать ЕНВД.

При переходе на УСН товарные остатки на складах, которые были закуплены в период применения ЕНВД и/или ПСН, но которые не успели реализовать, после перехода на УСН «Доходы минус Расходы» можно будет по мере их реализации учитывать в расходах, тем уменьшая налогооблагаемую базу — см. ФЗ-102 от 01 апреля 2020 г.

Вариант 2. Патентная система налогообложения (ПСН)

При выборе ПСН предстоит столкнуться с более жёсткими лимитами:

площадь торгового зала / общепита — не более 50 кв. м (против 150 на ЕНВД); количество сотрудников — не более 15 (100), годовой доход — до 60 млн руб. (ограничений не было); нет вычета фиксированных страховых взносов из налога (был); торговля маркированными товарами запрещена (было).

Патентную деятельность можно совмещать с другими видами деятельности на УСН или ОСНО.

В общем случае купить патент можно в любое время, но срок его действия определяется только в пределах текущего календарного года. Так, если вы захотите купить патент с апреля 2021 года, то максимальный срок его действия будет 9 месяцев (апрель – декабрь), а минимальный — 1 месяц.

Заявление на патент нужно подать не позднее, чем за 10 дней до начала применения ПСН.

Вариант 3. Налог на профессиональный доход (НПД)

Этот вариант может оказаться выгоден ограниченному кругу ИП, тем самозанятым, кто оказывает услуги, продаёт товары собственного производства, но не перепродаёт чужие; кто не имеет наёмных работников, не производит подакцизные товары и зарабатывает не более 2,4 млн руб. в год.

При этом сумма НПД исчисляется каждый месяц как 6% с поступлений от юрлиц и 4% от физлиц. Оплата услуг самозанятого может производиться любым удобным способом и без применения онлайн-кассы. Однако на каждую сумму прихода денежных средств плательщик НПД должен выдавать Заказчику чек, который легко формируется в «Мой налог» на сайте ФНС РФ или в мобильном приложении.

Какая-либо отчётность отсутствует, страховые взносы в обязательном порядке платить не требуется. Однако плательщик НПД по желанию может регулировать свой учитываемый в ПФР стаж, внося в Фонд взносы в фиксированной сумме, либо помесячно, либо поквартально, либо единоразово за год. Сумма исчисляется от МРОТ: в 2020 году — это 32 448 руб./год для получения одного пенсионного балла; два года уплаты — два балла etc.

Перейти на НПД можно в любой момент.

ФНС сообщила 19 октября 2020 года, что самозанятыми теперь могут стать граждане во всех регионах страны.

Служба Минфина напомнила также о льготах для плательщиков НПД, вставших на учёт в 2020 году — к прежней сумме компенсации НПД в 10 тыс. руб. добавляется ещё 12 130 рублей, которыми может быть компенсированы исчисленные в 2020 году суммы НПД.

Расширены меры поддержки самозанятых: им теперь доступен комплекс услуг, сервисов и мер поддержки в центрах «Мой бизнес», особые меры поддержки предусмотрены в моногородах. Кроме того, регионы смогут получить субсидии на господдержку самозанятых (см. здесь >>)

Шаг 3 — Подать заявление о сделанном выборе в ИФНС

Обязанность подавать заявление в ИФНС о снятии с налогового учёта по режиму ЕНВД отсутствует — оно будет произведено автоматически (см. здесь >>).

Однако до 31 декабря 2020 года необходимо выбрать новый спецрежим и подать заявление о переходе на него, иначе предприятие будет автоматически переведено на общий режим налогообложения (ОСНО).

Шаг 4 — Выбрать или заменить программное обеспечение

Как при переходе на спецрежимы налогообложения УСН/ПСН, так и при первичном выборе режима так или иначе, но для автоматизации учёта хозяйственных операций, товарно-материальных ценностей, учёта движения наличных и безналичных денег, и, наконец, для составления и отправки по телекоммуникационным связям внешних отчётов, и, желательно, с их предварительной авто-самопроверкой, эффективно использование программного обеспечения.

На изображении показан интерфейс меню пользователя ПК «Налогоплательщик ПРО», избравшего один из спецрежимов налогообложения

Некоторые преимущества Программного комплекса «Налогоплательщик ПРО»

ПК «Налогоплательщик ПРО» — см. общие характеристики здесь >> — среди иных программ обладает рядом преимуществ:

  • наличие у Разработчика 23-летнего опыта создания бухгалтерских программ;
  • оперативная редакция ПО (выпуск новой версии) с каждым новым изменением законодательства;
  • изначально используется принцип максимальной внешней идентичности электронных форм документов их бумажным аналогам;
  • Разработчик имеет многолетний опыт тесного сотрудничества с ФНС, принимая участие в создании алгоритмов проверки форматов и корректности заполнения форм налоговых деклараций, расчётов и отчётов;
  • максимально простой интерфейс;
  • высокая степень адаптивности ПО к конкретным условиям эксплуатации и режимам налогообложения;
  • для предприятий, имеющих обособленные подразделения, обеспечена возможность ведения внутреннего электронного документооборота, в т.ч. юридически значимого;
  • гибкие цены.

Кроме того, успешно ведутся работы по взаимодействию ПК «Маркет Лайт» — простой кассовой программы (POS-системы), работающей под управлением обычного ноутбука (см. здесь >>) — и ПК «Налогоплательщик ПРО»: по состоянию на октябрь т.г. обеспечен экспорт-импорт товаросопроводительных документов.

Проводится оповещение клиентов о выходе новых версий ПО, которые в течение года с момента покупки поставляются бесплатно; работает call-центр.

Также доступно в веб-формате Руководство пользователя >>

Для удобства мы подготовили этот материал в PDF, который вы можете сохранить или распечатать: открыть


© Компания "Служба налогоплательщика" | Все права защищены