8 (499) 136-12-47
8 (499) 136-33-45
8 (499) 136-33-50

ПК «Налогоплательщик ПРО»

ПК "Налогоплательщик" - предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).


Календарь
28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 1
Что нового?
28.08.2017

Реализована возможность отражения перевода денежных средств в пользу физических лиц за счет бюджетных средств (карта МИР) в поле 110 платежного поручения (в т.ч. через Клиент-Банк).

17.08.2017

Разработан отчет - Сведения об использовании ежегодного оплачиваемого отпуска. Доступен по кнопке печать в режиме Кадры, и по пункту меню Зарплата и кадры, Сведения об использовании отпусков

03.08.2017

Добавлена новая форма отчетности в ПФР – СЗВ-КОРР. Она необходима для корректировки отчетности персонифицированного учета представленной ранее (2011-2016 годы)

25.07.2017

Налоговая декларация по земельному налогу (кнд 1153005). Новый формат 5.04 за 2017 год

16.06.2017

Реализована форма СЗВ-М для выдачи копии на руки сотрудникам (при увольнении или по запросу). Так же добавлена форма журнала выдачи копий СЗВ-М сотрудникам, под роспись.

14.06.2017

Реализована форма СЗВ-СТАЖ (Меню: Отчетность, налоги и взносы / Персонифицированный учет (ПФР) / Индивидуальные сведения (СЗВ-М,СЗВ-СТАЖ,ОДВ-1,ДСВ)

07.06.2017

Добавлена декларация по имуществу (кнд 1152026) нового формата (5.04).

Расчет по страховым взносам (кнд 1151111). Добавлена выборка данных из декларации предыдущего периода (нарастающий итог и данные по физлицам).

03.04.2017

Реализован поиск ИНН физического лица (работника) по введенным анкетным данным (ФИО, дата рождения,дата и номер документа, удостоверяющего личность)

Доработано автоматическое заполнение отчета 4-ФСС

НДС. Новый формат 5.05

24.03.2017

Добавлен новый функционал "Сверка данных 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ"

Обзор новых правил ведения бухучёта и отчётности. Разъяснения. Ноябрь 2015

18.11.2015
  1. Новый порядок продажи ювелирных изделий
  2. Перенесены выходные дни в 2016 году
  3. Сокращаемому работнику не обязаны предлагать должности временно отсутствующих
  4. Спор о возврате переплаты взносов, возникшей при применении не того тарифа, остановлен
  5. При оплате работодателем проезда заочника к месту учёбы раз в год НДФЛ удерживать не нужно
  6. Производственный календарь на 2016 год
  7. О замене периодов, включаемых в расчёт среднего заработка для исчисления пособий по временной нетрудоспособности
  8. Средний заработок и оплата работы командировочных в выходные или праздничные дни
  9. О налоговом учёте разницы курса иностранной валюты между обслуживающим банком и Банком России при применении УСН
  10. Фирма на УСН оплачивает валютой договор в рублях — разница курсов не включается в расходы
  11. Использование штампа при внесении в трудовую книжку сведений о наименовании работодателя
  12. О незаконности увольнения по окончании испытательного срока
  13. К энергоэффективным ОС из нового Перечня повышающий коэффициент применим с июля 2015 года
  14. Требования к заполнению расчётного документа для уплаты торгового сбора
  15. Ошибочное указание признака актуальности в налоговой декларации по НДС влечёт необходимость представления уточнённой декларации
  16. Учёт при начислении НДФЛ аванса, уплаченного иностранным работником
  17. О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ любому из супругов
  18. Об уменьшении НДФЛ работника-иностранца на ПСН
  19. Медицинская страховка высококвалифицированных специалистов и НДФЛ
  20. Оплата обучения за рубежом детей сотрудников освобождается от НДФЛ
  21. Разъяснения Верховного Суда об НДФЛ
  22. Нужно вернуть НДФЛ, удержанный до даты подачи заявления на вычет
  23. Обновление формы РСВ-2
  24. Вводится в действие новая форма расчёта РВ-3
  25. Подарки работнику по договору дарения страховыми взносами не облагаются
  26. Очередное изменение правил по вопросу учёта «фиксированного размера страхового взноса» при УСН
  27. О плате за возмещение вреда, причинённого дорогам, при УСН
  28. Для расчёта НДС датой отгрузки признаётся день составления первого первичного документа
  29. О начислении взносов с сумм оплаты услуг детских садов
  30. Можно суммировать стандартные вычеты на ребёнка-инвалида
  31. Если работодатель платит за физлицо в своих интересах, то облагаемого НДФЛ дохода нет
  32. НДФЛ с суммы штрафа за невыполнение требований потребителя
Обзор новых правил ведения бухучёта и отчётности. Разъяснения. Ноябрь 2015

1.
Новый порядок продажи ювелирных изделий

Внесены изменения в порядок продажи ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней. В частности, ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов или драгоценных камней с 30 октября 2015 года запрещено продавать вне стационарных мест торговли; на данные изделия не будет распространяться право покупателя на обмен в течение 14 дней купленного товара на аналогичный товар других размера, формы, габарита, фасона, расцветки или комплектации.

Постановление Правительства от 19.09.2015 № 994

Наверх

2.
Перенесены выходные дни в 2016 году

Перенесены выходные дни: с субботы 2 января на вторник 3 мая; с воскресенья 3 января на понедельник 7 марта; с субботы 20 февраля на понедельник 22 февраля.
Таким образом, в январе 2016 года будет десятидневный отдых, в феврале — трёхдневные выходные (День защитника Отечества), в марте — четыре дня подряд (8 Марта).

Постановление Правительства РФ от 24.09.15 № 1017

Наверх

3.
Сокращаемому работнику не обязаны предлагать должности временно отсутствующих

Должности, которые заняты временно отсутствующими работниками (например, находящимися в отпуске по уходу за ребёнком), не являются вакантными. Работодатель не обязан предлагать их сотрудникам, увольняемым по сокращению численности или штата. В таких обстоятельствах увольнение считается законным.

Апелляционное определение Саратовского областного суда от 27.08.2015 по делу № 33-5139/2015

Наверх

4.
Спор о возврате переплаты взносов, возникшей при применении не того тарифа, остановлен

Страхователь перечислял взносы по завышенному тарифу, поскольку неправильно определил вид своей деятельности. В связи с этим возникла переплата.
Подтверждено, что установление тарифа взносов на травматизм по неосуществляемой деятельности противоречит сущности социального страхования. Таким образом, сумма переплата подлежит возврату предприятию.

Определение ВС РФ от 02.09.2015 № 303-КГ15-10066

Наверх

5.
При оплате работодателем проезда заочника к месту учёбы раз в год НДФЛ удерживать не нужно

Речь идёт о компенсации стоимости проезда сотрудников к месту обучения, если получать высшее образование их направил работодатель.
Вместе с тем, с суммы компенсации стоимости проживания НДФЛ удерживается.

Письмо Минфина от 01.09.2015 № 03-04-06/50182

Наверх

6.
Производственный календарь на 2016 год

При 40-часовой рабочей неделе норма времени составит за 2016 год 1 974 часа, что на три часа больше, чем в 2015 году.

Календарь — см. здесь.

Наверх

7.
О замене периодов, включаемых в расчёт среднего заработка для исчисления пособий по временной нетрудоспособности

При расчёте среднего заработка для начисления пособия по временной нетрудоспособности и в связи с материнством календарные годы (год) нахождения в отпуске по уходу за ребёнком могут быть заменены предшествующими календарными годами (годом), если это приведёт к увеличению размера пособия.
При этом замена календарных лет, которые используются для расчёта среднего заработка, может осуществляться не на любые предшествующие годы (год), а на непосредственно предшествующие наступлению страхового случая.

Письмо Минтруда от 03.08.2015 № 17-1/ООГ-1105

Наверх

8.
Средний заработок и оплата работы командировочных в выходные или праздничные дни

Оплата работы в выходные или праздничные дни во время нахождения работника в служебной командировке при исчислении среднего заработка не учитывается.

Письмо Минтруда от 13.08.2015 № 14-1/В-608

Наверх

9.
О налоговом учёте разницы курса иностранной валюты между обслуживающим банком и Банком России при применении УСН

В случае, если по условиям договора обязательства определяются в российских рублях, но оплачиваются в иностранной валюте по обменному курсу обслуживающего банка на дату платежа, разница курсов иностранной валюты между обслуживающим банком и Банком России не определяется и при определении налоговой базы по УСН не учитывается.

Письмо ФНС от 09.10.15 № СД-4-3/17622@

Наверх

10.
Фирма на УСН оплачивает валютой договор в рублях — разница курсов не включается в расходы

Если компания заключила с иностранным контрагентом договор в рублях, но оплачивает его в валюте по курсу обслуживающего банка на дату платежа, то при расчёте налога расходы пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ. При этом разница между этими курсами в расходах не учитывается.

Письмо ФНС России от 09.10.2015 № СД-4-3/17622@

Наверх

11.
Использование штампа при внесении в трудовую книжку сведений о наименовании работодателя

Нормативные акты не устанавливают прямого запрета на использование штампов при ведении трудовой книжки.
Штамп приравнивается к записи в трудовой книжке. Необходимо, чтобы на нём были указаны полное и при наличии сокращённое наименование организации.

Письмо Минтруда от 19.08.2015 № 1922-1-1

Наверх

12.
О незаконности увольнения по окончании испытательного срока

В уведомлении о расторжении трудового договора по результатам испытания нужно указать причины, по которым сотрудник, по мнению работодателя, не выдержал испытание. В противном случае нарушается процедура увольнения, и по иску работника суд может признать его незаконным.

Апелляционное определение Свердловского областного суда от 07.08.2015 по делу № 33-10182/2015

Наверх

13.
К энергоэффективным ОС из нового Перечня повышающий коэффициент применим с июля 2015 года

Применяется коэффициент, который увеличивает норму амортизации, если объект, включённый в Перечень впервые, был введён в эксплуатацию до 1 июля 2015 года.

Письмо Минфина от 17.09.15 № 03-03-06/1/53537

Наверх

14.
Требования к заполнению расчётного документа для уплаты торгового сбора

Сообщаются, в частности, коды бюджетной классификации (КБК) для уплаты торгового сбора в городах федерального значения:

  • сбор — 182 1 05 05010 02 1000 110;
  • пени — 182 1 05 05010 02 2100 110;
  • проценты — 182 1 05 05010 02 2200 110;
  • денежные взыскания (штрафы) — 182 1 05 05010 02 3000 110.

Письмо ФНС от 14.10.15 № СД-4-3/17948@

Наверх

15.
Ошибочное указание признака актуальности в налоговой декларации по НДС влечёт необходимость представления уточнённой декларации

Признак актуальности ранее представленных сведений проставляется в том числе в разделах 8–9 налоговой декларации по НДС в графе 3 по строке 001.
Если ранее представленные сведения по данным разделам актуальны, то проставляют цифру «1», если ранее сведения по разделу не представлялись либо изменились, проставляют «0».
В случае ошибочного указания признака «0» необходимо представить уточнённую декларацию за аналогичный период с актуальными показателями соответствующего раздела.

Письмо ФНС от 24.09.15 № СД-4-15/16779@

Наверх

16.
Учёт при начислении НДФЛ аванса, уплаченного иностранным работником

Если исчисленная сумма НДФЛ за месяц соответствующего налогового периода меньше суммы уплаченного работником фиксированного авансового платежа, то налоговый агент вправе учесть данную разницу в следующем месяце этого же налогового периода. Иначе сумма превышения не подлежит возврату или зачёту налогоплательщику.
Определён порядок уведомления ИФНС на уменьшение НДФЛ.

Письмо ФНС от 23.09.15 № БС-4-11/16682@

Наверх

17.
О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ любому из супругов

Социальные налоговые вычеты предоставляются в том числе по расходам, произведённым на обучение в образовательных учреждениях и оплату медицинских услуг (статья 219 НК РФ).

Письмо ФНС от 01.10.15 № БС-4-11/17171@

Наверх

18.
Об уменьшении НДФЛ работника-иностранца на ПСН

НДФЛ такого работника можно уменьшить на сумму авансовых платежей только в случае наличия уведомления ИФНС.

Письмо ФНС России от 23.09.2015 N БС-4-11/16682@

Наверх

19.
Медицинская страховка высококвалифицированных специалистов и НДФЛ

Взносы по договору медицинского страхования приравниваются ко взносам на обязательное страхование, и, следовательно, НДФЛ с них не взимается.

Письмо Минфина России от 11.09.2015 N 03-04-06/52460

Наверх

20.
Оплата обучения за рубежом детей сотрудников освобождается от НДФЛ

Сумма оплаты обучения не облагается налогом вне зависимости от налогового статуса сотрудника, направленного на обучение, ни от того, работает ли он в организации.

Письмо Минфина России от 17.09.2015 N 03-04-06/53509

Наверх

21.
Разъяснения Верховного Суда об НДФЛ

Подготовлен обзор судебной практики по делам, связанным с налогообложением НДФЛ.

Обзор утверждён Президиумом Верховного Суда РФ от 21.10.2015

Наверх

22.
Нужно вернуть НДФЛ, удержанный до даты подачи заявления на вычет

Случай: сотрудник обратился с заявлением о предоставлении имущественного вычета в середине года.
Так как НДФЛ рассчитывают нарастающим итогом с начала года с зачётом удержанного в предыдущие месяцы налога, то работодатель должен вернуть сумму НДФЛ, которая удержана с доходов, выплаченных с начала года работнику.

Обзор практики Верховного суда (утв. Президиумом ВС РФ 21.10.2015)

Наверх

23.
Обновление формы РСВ-2

Начиная с расчёта за 2015 год, главами крестьянских (фермерских) хозяйств представляется расчёт по форме РСВ-2 по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, а также на обязательное медицинское страхование. Расчёт представляется в территориальный орган ПФ до 1 марта календарного года, следующего за истекшим расчётным периодом.

Постановление Правления ПФ РФ от 17.09.2015 № 347п

Наверх

24.
Вводится в действие новая форма расчёта РВ-3

С отчётности в ПФР за 9 месяцев 2015 года вводится в действие новая форма расчёта РВ-3. Она представляется работодателями, уплачивающих взносы на дополнительное социальное обеспечение, то есть использующих труд работников, имеющих право на ежемесячные доплаты к пенсии (работники угольной промышленности и члены экипажей судов гражданской авиации).

Постановление Правления ПФ РФ от 20.07.2015 № 269п

Наверх

25.
Подарки работнику по договору дарения страховыми взносами не облагаются

Договор дарения относится к сделкам, предметом которых является переход права собственности на имущество. На выплаты и вознаграждения по таким договорам страховые взносы не начисляются.

Письмо Минтруда России от 22.09.2015 № 17-3/В-473

Наверх

26.
Очередное изменение правил по вопросу учёта «фиксированного размера страхового взноса» при УСН

Теперь «Поскольку сумма страховых взносов, исчисленная в размере 1,0% от суммы дохода, превышающего 300 000 рублей за расчётный период, не может считаться фиксированным размером страхового взноса, на указанную сумму взносов сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения в порядке, установленном п/п 1 пункта 3.1 статьи 346.21 Кодекса, учитываться не должна».

Письмо Минфина от 06.10.2015 № 03-11-09/57011

Наверх

27.
О плате за возмещение вреда, причинённого дорогам, при УСН

В перечень расходов, учитываемых фирмой на УСН с объектом «доходы минус расходы», плата за вред, который причиняет транспорт с разрешённой максимальной массой свыше 12 тонн, к налогам или сборам эта плата не относится. Соответственно, при применении УСН в расходы эта плата не включается.

Письмо Минфина от 06.10.2015 № 03-11-11/57133

Наверх

28.
Для расчёта НДС датой отгрузки признаётся день составления первого первичного документа

Налог необходимо исчислять независимо от того, в какой момент по договору право собственности на товар переходит к покупателю. Первичные документы должны быть оформлены на покупателя или перевозчика.

Письмо Минфина России от 06.10.2015 № 03-07-15/57115

Наверх

29.
О начислении взносов с сумм оплаты услуг детских садов

Если плата за детей сотрудников выплачивается работодателем детскому саду напрямую, то взносы не начисляются. В обсуждаемом случае предприятие оплачивает услуги лиц, не являющихся его работниками.

Письмо Минтруда России от 16.09.2015 № 17-3/В-464

Наверх

30.
Можно суммировать стандартные вычеты на ребёнка-инвалида

Размер стандартного вычета зависит от двух не исключающих друг друга критериев: каким по счету является ребёнок и признается ли он инвалидом. В связи с этим, можно сложить две суммы, одна из которых предусмотрена для всех детей, а другая — специально для инвалидов.
Следовательно, размер вычета составляет 4 400 руб. либо 6 000 руб. в зависимости от того, каким по счету является ребёнок-инвалид (ранее, по указанию Минфина размер вычета был одинаков — 3 000 руб.).

Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утверждённый Президиумом ВС РФ 21.10.2015

Наверх

31.
Если работодатель платит за физлицо в своих интересах, то облагаемого НДФЛ дохода нет

Рассматривается ситуация, когда оплата товаров, работ, услуг (например, аренды жилья) за сотрудника производится по договорам, которые работодатель заключил по своей инициативе для собственной хозяйственной деятельности. Личный доход работника в этом случае отсутствует; соответственно, НДФЛ не удерживается.

Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утверждённый Президиумом ВС РФ 21.10.2015

Наверх

32.
НДФЛ с суммы штрафа за невыполнение требований потребителя

Если организация выплачивает потребителю штраф за невыполнение его требований либо перечисляет неустойку, установленную в Законе о защите прав потребителей, и если в судебном акте выделены суммы налога, то следует удержать НДФЛ.

Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утверждённый Президиумом ВС РФ 21.10.2015

Наверх


© Компания "Служба налогоплательщика" | Все права защищены