8 (499) 136-12-47
8 (499) 136-33-45
8 (499) 136-33-50
ПК «Налогоплательщик ПРО»

ПК "Налогоплательщик" - предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).


Календарь
28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 1
Что нового?
25.07.2017

Налоговая декларация по земельному налогу (кнд 1153005). Новый формат 5.04 за 2017 год

16.06.2017

Реализована форма СЗВ-М для выдачи копии на руки сотрудникам (при увольнении или по запросу). Так же добавлена форма журнала выдачи копий СЗВ-М сотрудникам, под роспись.

14.06.2017

Реализована форма СЗВ-СТАЖ (Меню: Отчетность, налоги и взносы / Персонифицированный учет (ПФР) / Индивидуальные сведения (СЗВ-М,СЗВ-СТАЖ,ОДВ-1,ДСВ)

07.06.2017

Добавлена декларация по имуществу (кнд 1152026) нового формата (5.04).

Расчет по страховым взносам (кнд 1151111). Добавлена выборка данных из декларации предыдущего периода (нарастающий итог и данные по физлицам).

18.04.2017

Расчет по страховым взносам (КНД 1151111). Добавлен поиск по фамилии в раздел 3 (физ.лица). Режим поиска становится доступным при количестве физ. лиц больше 50 человек

03.04.2017

Реализован поиск ИНН физического лица (работника) по введенным анкетным данным (ФИО, дата рождения,дата и номер документа, удостоверяющего личность)

Доработано автоматическое заполнение отчета 4-ФСС

НДС. Новый формат 5.05

28.03.2017

Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Новый формат 5.07 (годовой отчёт за 2016 год)

Упрощённая бухгалтерская (финансовая) отчетность. Новый формат 5.02 (годовой отчёт за 2016 год)

24.03.2017

Добавлен новый функционал "Сверка данных 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ"

21.03.2017

ФСС4. Новый отчёт на 2017 год

При формировании 2-НДФЛ для работающих на патенте выводится только одно (последнее) уведомление. Требование ТЕСТ НДФЛ

Обзор новых правил ведения бухучёта и отчётности. Разъяснения. Подборка за июль 2016

01.08.2016

I. Бухгалтерский учёт и отчётность
  1. Уточнены назначение и правила формирования Справочника БИК России
  2. ККТ в торговых автоматах
II. Гражданский кодекс
  1. С 1 сентября 2016 года вступает в силу Федеральный закон «Об арбитраже (третейском разбирательстве) в Российской Федерации»
  2. C 1 сентября 2016 открывать банковские счета станет проще
  3. Новые штрафы на работодателя за задержку выплаты зарплаты
  4. Для открытия счёта в банке юрлицам и ИП не потребуется предъявлять свидетельства о постановке на налоговый учёт. Но не всем
  5. Штрафы для малого и среднего бизнеса в ряде случаев заменены на предупреждения
  6. О блокировке счетов из-за непредставления налоговой отчётности в электронном виде
III. Налоговый учёт — Общие вопросы, порядок отчётности
  1. Один налог, но разные сроки уплаты: как сформировать расчётные документы
IV. НДС
  1. НДС и акцизы: изменения в НК
V. Налог на прибыль
  1. Деятельность в свободной экономической зоне Республики Крым
IX. НДФЛ
  1. О предоставлении двойного «детского вычета»
  2. О порядке заполнения расчёта по форме 6-НДФЛ с учётом предоставления работнику имущественного и стандартного налоговых вычетов
  3. НДФЛ: об уведомлении ИФНС о возврате излишне удержанной суммы налога
  4. Если в справке о доходах ИНН физлица недостоверен, назначается штраф
  5. 6-НДФЛ: если налог исчислен в одном периоде, а удержан в другом
XII. Специальные режимы налогообложения: УСН, ПСН, ЕСХН и ЕНВД
  1. О применении упрощённой системы бухучета и отчётности
  2. УСН: расходы на рекламу
  3. Расходы на покупку при УСН основного средства учитываются после его ввода в эксплуатацию
  4. Учёт курсовой разницы при ПСН
  5. ИП на УСН: выделение НДС в составе цены контракта при участии в электронном аукционе
XIII. Внебюджетные фонды: ПФР, ФСС и ФОМС — Общие вопросы отчётности и регулирования ставок; льготы
  1. Авария на ЧАЭС и право на пособие по уходу за ребёнком в двойном размере
  2. Форма 4-ФСС распространена на страхователей, направляющих временно своих работников по договору о предоставлении труда
  3. IT-организация: применение пониженного тарифа страховых взносов с месяца, в котором получена аккредитация
XIV. Страховые взносы и выплаты: порядок расчёта и формирования отчётов
  1. Компенсация затрат работника на занятия физкультурой не облагается взносами на травматизм
XV. Классификаторы, статистика, МРОТ, коды КБК и прочее
  1. Росстат: очередное обновление форм о движении ОС
  2. Росстат: напоминание о штрафах за просрочку подачи отчётов
  3. НК РФ приведён в соответствие с ОКВЭД2 и ОКПД2
  4. Новые правила оформления заявки на государственную регистрацию программы для ЭВМ или базы данных
I. Бухгалтерский учёт и отчётность
Уточнены назначение и правила формирования Справочника БИК России

Утверждено новое Положение Банка России, устанавливающее, в частности, структуру банковского идентификационного кода, способ его формирования, а также порядок актуализации БИК. Положение затрагивает порядок работы подразделений ЦБ.
Изменения в Справочнике БИК вносятся ежедневно.
В ПК «Налогоплательщик ПРО» актуализация Справочника БИК производится по желанию пользователя (Бухучёт ➛Банк ➛ Справочник БИК участников расчётов по платежам сети ЦБ РФ)

Положение ЦБ от 19 мая 2016 г. N 544-П

ККТ в торговых автоматах

Организации и индивидуальные предприниматели, торгующие с использованием торговых автоматов, должны применять контрольно-кассовую технику в составе таких торговых автоматов с 1 июля 2018 года.

Письмо Минфина от 06.06.16 № 03-01-15/32703

Наверх

II. Гражданский кодекс
С 1 сентября 2016 года вступает в силу Федеральный закон «Об арбитраже (третейском разбирательстве) в Российской Федерации»

Данный Закон регулирует порядок образования и деятельности третейских судов и постоянно действующих арбитражных учреждений на территории РФ, а также арбитраж (третейское разбирательство).
В арбитраж (третейское разбирательство) по соглашению сторон могут передаваться споры между сторонами гражданско-правовых отношений, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Федеральный закон от 29.12.2015 № 382-ФЗ

C 1 сентября 2016 открывать банковские счета станет проще

Упрощен порядок открытия счетов в кредитных организациях, в т. ч. при регистрации юрлиц или ИП. В частности, возможна идентификации клиента на основе сведений, полученных от него в форме электронного документа, подписанного усиленной электронной квалифицированной подписью.

Федеральный закон от 23.06.2016 № 191-ФЗ

Новые штрафы на работодателя за задержку выплаты зарплаты

Штраф налагается на должностных лиц в размере от 10 до 20 тыс. руб.; на лиц, занимающихся деятельностью без образования юрлица, — от 1 до 5 тыс. руб.; на организации — от 30 до 50 тыс. руб.
Введена прогрессивная шкала увеличения денежной компенсации за задержку выплаты полагающихся сумм.
ФP вступает в силу по истечении 90 дней после его официального опубликования.

Федеральный закон от 03.07.2016 № 272-ФЗ

Для открытия счёта в банке юрлицам и ИП не потребуется предъявлять свидетельства о постановке на налоговый учёт. Но не всем

Внесены поправки в НК РФ в части упрощения порядка открытия счетов в кредитных организациях, в том числе при регистрации юрлиц и ИП: с 1 сентября 2016 г. отменено требование кредитных организаций о предъявлении юрлицами и ИП свидетельств о постановке на учёт в налоговом органе. Информацию о его наличии банки смогут проверить самостоятельно.
Однако для иностранных организаций, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, прежнее требование сохраняется.

Федеральный закон от 03.07.2016 № 241-ФЗ

Штрафы для малого и среднего бизнеса в ряде случаев заменены на предупреждения

Наказание в виде административного штрафа заменено на предупреждение в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства. Это возможно, если административное правонарушение совершено впервые и не нанесло вреда здоровью людей, окружающей среде, культурным объектам или не причинило имущественный ущерб. Одновременно с предупреждением назначается предписание по устранению нарушения в установленный срок.
Приведён перечень нарушений, при которых штраф не подлежит замене на предупреждение. Это, в частности, недобросовестная конкуренция, невыполнение в срок законного предписания контролирующего органа, подделка документов, незаконное вознаграждение, нарушение требований к образовательной деятельности.

Федеральный закон от 03.07.2016 № 316-ФЗ

О блокировке счетов из-за непредставления налоговой отчётности в электронном виде

В связи с вступлением в силу 130-ФЗ с 1 июля 2016 г. ИФНС вправе заблокировать счета, если налогоплательщик в течение 10 дней после возникновения обязанности по предоставлению отчётности в электронном виде не обеспечил электронный документооборот, в т. ч. не заключил договор с оператором.
Однако до приостановления операций компания будет уведомлена (в электронном виде).

Письмо ФНС от 29.06.2016 № ЕД-4-15/11597@

Наверх

III. Налоговый учёт — Общие вопросы, порядок отчётности
Один налог, но разные сроки уплаты: как сформировать расчётные документы

В таких случаях следует составить отдельные расчётные документы и указать в них разные показатели налогового периода в поле «Назначение платежа» реквизита 107.
Пример — НДФЛ. По общему правилу налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днём выплаты налогоплательщику дохода. Однако если речь идёт о выплате доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности, по уходу за больным ребёнком или в виде оплаты отпусков, действует иное правило: перечислять суммы НДФЛ нужно не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.

Письмо ФНС от 12.07.2016 № ЗН-4-1/12498@

Наверх

IV. НДС
НДС и акцизы: изменения в НК

Уточнены условия освобождения от НДС ввозимых сырья и комплектующих для производства отдельных медицинских товаров, уточнён порядок обложения НДС при ввозе товаров на территорию ОЭЗ в Калининградской области, скорректирован размер суммы акциза, подлежащей вычету при использовании полученного (оприходованного) прямогонного бензина для производства продукции нефтехимии.

Федеральный закон от 30.06.2016 № 225-ФЗ

Наверх

V. Налог на прибыль
Деятельность в свободной экономической зоне Республики Крым

В соответствии со ст. 2 закона Республики Крым от 29.12.2014 61-ЗРК/2014 в СЭЗ ставка по налогу на прибыль в бюджет Республики Крым устанавливается с момента внесения предприятия в единый реестр участников свободной экономической зоны, и составляет:

  • 2 процента — в течение 3 лет;
  • 6 процентов — с 4-го по 8-й годы;
  • 13,5 процента — с 9-го года.

Указанные налоговые ставки применяются при условии ведения налогоплательщиком отдельного учёта деятельности, осуществляемой в СЭЗ, если таковая не является единственной.

Письмо Минфина от 03.06.16 № 03-03-06/1/32050

Наверх

VI. Транспортный налог
Платежи по системе «Платон» можно зачесть в уплату транспортного налога

Организации получили право уменьшить транспортный налог, начисленный с 1 января 2016 года, на сумму дорожного сбора. Физические лица смогут пересчитать транспортный налог с 1 января 2015 года.
В связи с этими изменениями, кроме сумм налога, придётся пересчитать и расходы. Это касается налогоплательщиков на общей системе, на УСН и находящихся на уплате ЕСХН.

Федеральный закон от 03.07.2016 № 249-ФЗ

Наверх

IX. НДФЛ
О предоставлении двойного «детского вычета»

Один из родителей может передать другому родителю право на «детский» вычет. В этом случае, родитель, претендующий на двойной вычет, должен ежемесячно представлять своему работодателю справку с места работы супруга о его доходах.

Письмо Минфина от 22.06.16 № 03-04-05/36143

О порядке заполнения расчёта по форме 6-НДФЛ с учётом предоставления работнику имущественного и стандартного налоговых вычетов

Согласно общему правилу Раздел 1 расчёта по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. В разделе 2 расчёта за соответствующий отчётный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчётного периода.
Так, например, в случае, если в марте 2016 года сотруднику предоставлен имущественный налоговый вычет в сумме 100 000 рублей за февраль 2016 года и начислен оклад за март месяц в сумме 100 000 рублей, по строке 130 раздела 2 расчёта за первый квартал 2016 года указывается полная сумма дохода, а именно 100 000 рублей.
В случае, когда работнику представлен стандартный налоговый вычет, расчет заполняется следующим образом (например, за февраль начислен оклад 10 000 рублей и предоставлен стандартный налоговый вычет в размере 1400 рублей): по строке 020 — 10 000; по строке 030 — 1 400; по строке 040 — 1 118; по строке 070 — 1 118; по строкам 100–120 — соответствующие даты; по строке 130 — 10 000; по строке 140 — 1 118.

Письмо ФНС от 20.06.2016 № БС-4-11/10956@

НДФЛ: об уведомлении ИФНС о возврате излишне удержанной суммы налога

НК РФ не предусматривает уведомление налогового органа о произведённом возврате.
Общая сумма налога, возвращённая налоговым агентом налогоплательщикам, отражается по строке 090 раздела 1 «Обобщённые показатели» формы 6-НДФЛ нарастающим итогом с начала налогового периода.

Письмо ФНС от 18.07.2016 № БС-4-11/12881@

Если в справке о доходах ИНН физлица недостоверен, назначается штраф

Предприятиям, которые сдали 2-НДФЛ с неправильным ИНН работника, грозит штраф — по 500 руб. за каждый такой документ.

Письмо Минфина от 30.06.2016 № 03-04-06/38424

6-НДФЛ: если налог исчислен в одном периоде, а удержан в другом

По строке 070 «Сумма удержанного налога» раздела 1 указывается общая сумма налога, удержанная на отчётную дату налоговым агентом, нарастающим итогом с начала налогового периода.
Например, в случае выплаты в апреле дохода в виде зарплаты, начисленной за март, удержание суммы налога налоговым агентом должно производиться непосредственно при выплате заработной платы (в апреле), в строках 070 за I квартал 2016 г. проставляется «0». Уточнённый расчёт не предоставляется.
Также отсутствуют основания для отражения в строке 070 расчёта (в т. ч. уточнённого) за 2016 г. сумм НДФЛ, удержанных с зарплаты, начисленной в 2016 г., но выплаченной в 2017 г.

Письмо ФНС от 01.07.2016 № БС-4-11/11886@

Наверх

XII. Специальные режимы налогообложения: УСН, ПСН, ЕСХН и ЕНВД
О применении упрощённой системы бухучета и отчётности

Минфин подготовил дайджест по вопросу применения упрощённой системы бухучета и отчётности, обратив внимание на применение СМП этой системы в НКО и Сколково.

Информация Минфина РФ от 29 июня 2016 № ПЗ-3/2016

УСН: расходы на рекламу

Расходы на изготовление (приобретение) рекламных материалов в виде листовок, буклетов, флаеров, афиш относятся к ненормируемым рекламным расходам и могут учитываться при налогообложении в полной сумме.
Расходы на проведение рекламных акций, размещение рекламных листовок на прикассовой зоне магазинов, размещение рекламы на квитанциях за коммунальные услуги, CMC-рассылка, оплата услуг оператора call-центра относятся к иным видам рекламы, расходы на проведение которых учитываются в размере, не превышающем одного процента от выручки от реализации (см. ст. 249 НК).

Письмо Минфина от 14.06.16 № 03-11-06/2/34264

Расходы на покупку при УСН основного средства учитываются после его ввода в эксплуатацию

Фирма может включить в состав расходов затраты на приобретение, сооружение или изготовление основного средства, если соблюдены установленные в НК условия. При этом переход с объекта «доходы» на объект «доходы минус расходы» не имеет значения.

Письмо Минфина от 21.06.2016 № 03-11-11/36120

Учёт курсовой разницы при ПСН

Курсовая разница от продажи валют является внереализационным доходом и в целях контроля за правом использования ПСН ни в доходах, ни в расходах ИП на этом спецрежиме налогообложения не учитывается (гл. 26.5). Имеется в виду положительная (отрицательная) курсовая разница, образующаяся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса ЦБ РФ на дату перехода права собственности на иностранную валюту.

Письмо Минфина от 25.05.2016 № 03-11-12/30538

ИП на УСН: выделение НДС в составе цены контракта при участии в электронном аукционе

ИП на УСН не обязаны выделять НДС в составе цены контракта при участии в электронном аукционе.

Письмо Минфина от 01.07.2016 № 03-11-11/38624

Наверх

XIII. Внебюджетные фонды: ПФР, ФСС и ФОМС — Общие вопросы отчётности и регулирования ставок; льготы
Авария на ЧАЭС и право на пособие по уходу за ребёнком в двойном размере

Граждане, которые постоянно проживают (работают) на территориях зон, загрязнённых вследствие аварии на ЧАЭС, имеют право получать ежемесячное пособие по уходу за ребёнком в двойном размере до достижения им возраста трёх лет, если это пособие было назначено до 30.06.2016. В письме ФСС приводятся и иные разъяснения.

Письмо ФСС от 07.07.2016 № 02-09-05/13578@

Форма 4-ФСС распространена на страхователей, направляющих временно своих работников по договору о предоставлении труда

Скорректированы форма и порядок составления расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по ОСС от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (форма 4-ФСС): дополнительно отражаются сведения, необходимые для исчисления взносов страхователями, направляющими временно своих работников по договору о предоставлении труда работников (персонала) в случаях и на условиях, установленных законодательством.

Приказ ФСС от 04 июля № 260

IT-организация: применение пониженного тарифа страховых взносов с месяца, в котором получена аккредитация

Если госаккредитация получена, к примеру, в апреле 2016 года и остальные условия для применения льготного тарифа взносов соблюдены (доля доходов от деятельности в области IT-технологий составляет не менее 90%, а среднесписочная численность работников — не менее 7 человек), то применять льготный тариф можно с апреля 2016 года.
Льготные тарифы страховых взносов на период до 2019 года установлены п. 3 ст. 58 Закона 212-ФЗ.

Письмо Минтруда от 30.05.2016 № 17-3/В-212

Наверх

XIV. Страховые взносы и выплаты: порядок расчёта и формирования отчётов
Компенсация затрат работника на занятия физкультурой не облагается взносами на травматизм

Решением суда признано, что компенсация затрат на спортивные занятия, предусмотренная коллективным договором, не является стимулирующей. Она не признается оплатой труда и не зависит от квалификации сотрудника, выполняемой им работы; компенсация не установлена в трудовых договорах и локальных нормативных актах как часть оплаты труда.
Вместе с тем, компенсация расходов на занятия спортом в клубах и секциях облагается взносами, так как она в перечень сумм, не облагаемых страховыми взносами. Ведомство не уточняет, предусмотрена ли компенсация коллективным, трудовым договором или другим актом организации.

Постановление АС Западно-Сибирского округа от 16.06.2016 по делу № А45-27257/2015

Наверх

XV. Классификаторы, статистика, МРОТ, коды КБК и прочее
Росстат: очередное обновление форм о движении ОС

При прежних сроках подачи изменены формы годовой статистической отчётности №№ 11, 11 (краткая) и 11 (сделка). В дополнение к отчётности за 2016 год потребуется представить два приложения.

Приказ Росстата от 15.06.2016 № 289

Росстат: напоминание о штрафах за просрочку подачи отчётов

За просрочку подачи формы N 11 (сделка) штраф заплатят и фирма, и ответственный сотрудник: опоздание со сдачей статотчётности, в том числе формы N 11 (сделка), для должностного лица может обернуться штрафом от 10 тыс. до 20 тыс. руб. (ранее он составлял от 3 тыс. до 5 тыс. руб.). Кроме того, теперь штрафуют и самих юрлиц на сумму от 20 тыс. до 70 тыс. руб.

Федеральный закон от 30.12.2016 № 442-ФЗ

НК РФ приведён в соответствие с ОКВЭД2 и ОКПД2

Поправки к НК РФ обусловлены введением с 1 января 2017 новых редакций Общероссийских классификаторов ОКВЭД2 и ОКПД2.
В главах кодекса, посвящённых НДС, ЕСХН, УСН, ЕНВД и ПСН, актуализированы соответствующие ссылки на эти классификаторы.
Помимо замены наименований классификаторов Законом уточняется также понятие «бытовые услуги», используемое в специальных налоговых режимах.

Федеральный закон от 03.07.2016 № 248-ФЗ

Новые правила оформления заявки на государственную регистрацию программы для ЭВМ или базы данных

Введены новые правила оформления заявки на регистрацию и оформление документации.

Приказ Минэкономразвития от 05.04.2016 211

Наверх


© Компания "Служба налогоплательщика" | Все права защищены