8 (499) 136-12-47
8 (499) 136-33-45
8 (499) 136-33-50
ПК «Налогоплательщик ПРО»

ПК "Налогоплательщик" - предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).


Календарь
28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 1
Что нового?
16.06.2017

Реализована форма СЗВ-М для выдачи копии на руки сотрудникам (при увольнении или по запросу). Так же добавлена форма журнала выдачи копий СЗВ-М сотрудникам, под роспись.

14.06.2017

Реализована форма СЗВ-СТАЖ (Меню: Отчетность, налоги и взносы / Персонифицированный учет (ПФР) / Индивидуальные сведения (СЗВ-М,СЗВ-СТАЖ,ОДВ-1,ДСВ)

07.06.2017

Добавлена декларация по имуществу (кнд 1152026) нового формата (5.04).

Расчет по страховым взносам (кнд 1151111). Добавлена выборка данных из декларации предыдущего периода (нарастающий итог и данные по физлицам).

18.04.2017

Расчет по страховым взносам (КНД 1151111). Добавлен поиск по фамилии в раздел 3 (физ.лица). Режим поиска становится доступным при количестве физ. лиц больше 50 человек

03.04.2017

Реализован поиск ИНН физического лица (работника) по введенным анкетным данным (ФИО, дата рождения,дата и номер документа, удостоверяющего личность)

Доработано автоматическое заполнение отчета 4-ФСС

НДС. Новый формат 5.05

28.03.2017

Бухгалтерская (финансовая) отчетность. Новый формат 5.07 (годовой отчёт за 2016 год)

Упрощённая бухгалтерская (финансовая) отчетность. Новый формат 5.02 (годовой отчёт за 2016 год)

24.03.2017

Добавлен новый функционал "Сверка данных 6-НДФЛ с данными 2-НДФЛ"

21.03.2017

ФСС4. Новый отчёт на 2017 год

При формировании 2-НДФЛ для работающих на патенте выводится только одно (последнее) уведомление. Требование ТЕСТ НДФЛ

17.03.2017

Отчёт "Расчет по страховым взносам" адаптирован под большое количество данных раздела 3 (Персонифицированные сведения о застрахованных лицах)

Обзор новых правил ведения бухучёта и отчётности. Разъяснения. Подборка за март 2017


I. Бухгалтерский учёт и отчётность. Виды учёта и ККТ
  1. О расчётах наличными между юрлицами и (или) ИП
  2. Даты составления и электронной подписи акта разные. Когда признавать расходы?
  3. Расчёты наличными в труднодоступных местах
  4. Утверждены формат и реквизиты нового кассового чека
  5. Разработаны форматы представления бухгалтерской (финансовой) отчётности
II. Гражданский кодекс. Кадровый учёт
  1. Документы жителей Донецкой и Луганской областей Украины признаются действительными на территории России
  2. О дополнительном отпуске для занятых на вредных условиях на полставки
  3. ИП на ПСН вправе принимать на работу других ИП
III. Налоговый учёт и налог на прибыль
  1. О расходах на аренду
IV. НДС
  1. НДС по услугам почтовой связи без счета-фактуры принять к вычету нельзя
  2. Об отметке «Без налога (НДС)»
  3. Отступные НДС не облагаются
  4. Обновление формы декларации по НДС
V. Транспортный налог
  1. Контрольные соотношения
  2. «Налог на роскошь»
  3. Регулируется порядок расчёта налога при лизинге
VIII. НДФЛ
  1. Компенсация за задержку заработной платы
  2. Последовательность предоставления социального и имущественного вычетов
XI. Специальные режимы налогообложения: УСН, ПСН, ЕСХН и ЕНВД
  1. ИП. Деятельность на ПСН в разных регионах
  2. УСН. Учёт компенсации за добровольный снос объекта
  3. ИП должен перечислять взносы в ПФР в любом случае
XII. Страховые взносы, администрируемые ФНС
  1. Памятка ФНС о страховых взносах
  2. IT-организация и пониженные ставки страховых взносов
  3. Контрольные соотношения для проверки правильности заполнения расчёта по страховым взносам
  4. ИП на ЕНВД и ПСН
XIII. Страховые взносы, администрируемые не ФНС. Нормативные документы ПФР и ФСС
  1. Больничный по уходу выдан в выходной. Как оплачивать
  2. Представить основной код по ОКВЭД2 в ФСС
  3. Разъяснён порядок исчисления пособий в 2017 году
  4. Утверждён формат для представления нового расчёта 4-ФСС в электронном виде
  5. Контрольные соотношения по взносам на травматизм
XIV. Статистика, МРОТ, коды КБК, классификаторы и прочее
  1. Произведены автоизменения в ЕГРЮЛ и ЕГРИП
  2. Обновлены правила представления уведомлений о начале ведения отдельных видов предпринимательской деятельности
  3. О двусторонней печати документов на регистрацию
  4. Дополнительные требования к составу, функциональным характеристикам и среде функционирования отечественного офисного программного обеспечени

I. Бухгалтерский учёт и отчётность. Виды учёта и ККТ
О расчётах наличными между юрлицами и (или) ИП

Наименование товаров (работ, услуг) отражается на кассовом чеке (бланке строгой отчётности) независимо от их количества.

Письмо ФНС от 22.02.2017 № ЕД-4-20/3420@

Даты составления и электронной подписи акта разные. Когда признавать расходы?

Рассматривается ситуация, когда дата составления акта сдачи-приёмки работ относится к одному отчётному (налоговому) периоду, а дата фактического подписания документа заказчиком — к следующему периоду. Можно ли считать моментом реализации работ дату составления документа, указанную в реквизитах акта, если одновременно в документе отображается дата фактического проставления электронной подписи, которая относится к другому периоду?
При методе начисления первичные учётные документы, которые составлены в электронном виде, подписаны электронной подписью и переданы контрагенту по ТКС, можно использовать для подтверждения затрат. То есть датой признания расходов будет признаваться дата составления электронного документа

Письмо Минфина от 13.02.2017 № 03-03-06/1/7663

Расчёты наличными в труднодоступных местах

Установлен порядок выдачи документов, подтверждающих факт расчётов без применения ККТ в труднодоступных местностях (ст2 54-ФЗ).
Правилами определена, в частности, процедура заполнения, подписи и выдачи покупателю документа при расчётах наличными денежными средствами, с использованием электронного средства платежа, а также при смешанных расчётах.

Постановление Правительства от 15.03.16 № 296

Утверждены формат и реквизиты нового кассового чека

В частности, установлено, что в дополнение к старым реквизитам кассового чека на новых будут отражаться:

  • номер фискального документа;
  • фискальный признак документа;
  • номер смены;
  • порядковый номер за смену;
  • вид налогообложения;
  • QR-код (для проверки легальности).

Приказ находится на регистрации в Минюсте.

Приказ ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@

Разработаны форматы представления бухгалтерской (финансовой) отчётности

В частности, утверждён формат упрощённой бухгалтерской отчётности.
Приказ вступает в силу для бухгалтерской (финансовой) отчётности в электронной форме за отчётный период 2016 года (в форме рекомендации).

Приказ ФНС от 20.03.2017 № ММВ-7-6/228@

Наверх

II. Гражданский кодекс. Кадровый учёт
Документы жителей Донецкой и Луганской областей Украины признаются действительными на территории России

В РФ временно признаются действительными паспорта, документы об образовании, свидетельства о рождении, заключении (расторжении) брака, свидетельства о регистрации транспортных средств, регистрационные знаки транспортных средств, выданные соответствующими органами, фактически действующими на территориях Донецкой и Луганской областей Украины.
Жители указанных областей Украины могут осуществлять въезд и выезд из РФ без оформления виз на основании документов, удостоверяющих личность, выданных соответствующими органами, фактически действующими на территориях указанных районов.

Указ Президента РФ от 18.02.2017 № 74<

О дополнительном отпуске для занятых на вредных условиях на полставки

По ТК РФ продолжительность ежегодного дополнительного оплачиваемого отпуска за вредные условия труда определяется с учётом фактически отработанного времени в данных условиях независимо от того, на полную или неполную ставку занят работник, в т. ч. и при условии его занятости менее 0,5 ставки.

Решение Верховного суда РФ от 26 марта 2017 г. № АКПИ16-1035, http://www.consultant.ru/law/review/2936961.html

ИП на ПСН вправе принимать на работу других ИП

Налоговый кодекс не содержит запрета для ИП, применяющих ПСН, привлекать по договорам гражданско-правового характера физлиц, зарегистрированных в качестве ИП.

Письмо Минфина от 02.03.17 № 03-11-11/12142

Наверх

III. Налоговый учёт и налог на прибыль
О расходах на аренду

Если договор аренды заключён сроком на год и более, расходы на оплату арендных платежей идут в уменьшение налоговой базы если договор зарегистрирован в Росреестре.
Госпошлина (22 тыс. руб.) относится к прочим расходам по налогу на прибыль.

Письмо Минфина от 09.02.17 № 03-03-06/1/7165

Наверх

IV. НДС
НДС по услугам почтовой связи без счета-фактуры принять к вычету нельзя

Существует только два обстоятельства, при которых для принятия к вычету сумм НДС не обязателен счёт-фактура — это с сумм, уплаченных непосредственно в бюджет и с сумм, которые уплачены сотрудниками организации в составе командировочных и представительских расходов.
Таким образом, организация не вправе принять к вычету НДС по услугам почтовой связи на основании кассовых чеков с выделенной суммой налога.
Оспорить эту позицию Минфина можно в суде.

Письмо Минфина от 14.02.2017 № 03-07-11/8245

Об отметке «Без налога (НДС)»

При реализации товаров (работ, услуг), освобождаемых от НДС, налогоплательщики могут составлять счета-фактуры с отметкой «Без налога (НДС)». Это не будет являться нарушением действующего законодательства.

Письмо Минфина от 15.02.17 № 03-07-09/8423<

Отступные НДС не облагаются

Поскольку в случае одностороннего отказа от исполнения договора услуги не оказываются, то средства, получаемые исполнителем услуг, в налоговую базу по НДС не включаются.

Письмо Минфина от 07.02.17 № 03-07-08/6476

Обновление формы декларации по НДС

С 12 марта т. г. действует новая декларация по НДС где, в частности, скорректировано прил. 1 к разделу 8.

Приказ ФНС от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696@

Наверх

V. Транспортный налог
Контрольные соотношения

Утверждены контрольные соотношения, с помощью которых можно проверить, насколько правильно заполнена налоговая декларация по транспортному налогу.

Письмо ФНС от 03.03.2017 № БС-4-21/3897@

«Налог на роскошь»

Минпромторг определил перечень дорогих автомобилей на 2017 год, расширив его на 200 марок и моделей, в основном, за счёт группы авто стоимостью от 3 до 5 млн руб.

Информация Минпромторга от 28.02.2017: https://goo.gl/mmN01g

Регулируется порядок расчёта налога при лизинге

Если большегруз зарегистрирован на лизингодателя, он и является плательщиком транспортного налога. Но если плату за вред дорогам внёс лизингополучатель, то лизингодатель вычет произвести не может.

Письмо ФНС от 17.02.2017 № БС-4-21/3029@

Наверх

VIII. НДФЛ
Компенсация за задержку заработной платы

Компенсации за задержку заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении etc. НДФЛ не облагаются.

Письмо Минфина от 28.02.2017 № 03-04-05/11096

Последовательность предоставления социального и имущественного вычетов

Так как в НК нет ограничений по порядку получения работником налоговых вычетов, то юрлицо вправе предоставить работнику имущественный и социальный вычеты в любой очерёдности, а также в любой пропорции в пределах суммы начисляемого дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%.
При этом отмечается, что с точки зрения работника будет выгоднее получить сначала социальный вычет, так как после использования имущественного у него может не хватить суммы годового дохода.

Письмо ФНС от 17.02.2017 № БС-4-11/3008

Наверх

XI. Специальные режимы налогообложения: УСН, ПСН, ЕСХН и ЕНВД
ИП. Деятельность на ПСН в разных регионах

Если ИП оказывает услуги в рамках применения ПСН в разных субъектах РФ, заявление на получение патента необходимо подать в каждом субъекте.

Письмо Минфина от 14.02.17 № 03-11-12/8046

УСН. Учёт компенсации за добровольный снос объекта

Владелец постройки на УСН получил от города компенсацию. Её сумма должна учитывается в доходах в отчётном (налоговом) периоде её получения.
Датой получения дохода признается день поступления денежных средств на счета в банках или в кассу.

Письмо Минфина от 17.02.17 № 03-11-06/2/9151

ИП должен перечислять взносы в ПФР в любом случае

Даже если он является пенсионером и не получает дохода от предпринимательской деятельности, так как уплата взносов индивидуальными предпринимателями осуществляется независимо от возраста, вида деятельности и факта получения от неё доходов в расчётном периоде, заявили авторы письма.
Пенсионеру, который зарегистрирован в статусе ИП, но бизнесом уже не занимается, лучше этот статус сменить.

Письмо Минфина от 17.02.17 № 03-11-11/8950

Наверх

XII. Страховые взносы, администрируемые ФНС
Памятка ФНС о страховых взносах

Памятка, которая будет адресно распространяться по ТКС, включает в себя, в частности, информацию о порядке уплаты страховых взносов, о порядке оформления платёжных поручений, сроках и формах представления отчётности по страховым взносам.

Письмо ФНС от 17.02.2017 № БС-4-11/3043@

IT-организация и пониженные ставки страховых взносов

Рассмотрена ситуация, когда IT-организация создана в июне 2016 года, а документ о госаккредитации получен в декабре 2016 года. С какого момента и при соблюдении каких условий страхователь может исчислять страховые взносы по пониженному тарифу?
Если соблюдены условия о доле доходов и численности работников за период с 1 января по 31 марта 2017 года (I квартал 2017 года), то организация может применять пониженные тарифы страховых взносов с начала года (14% = 8%ПФР + 2%ФСС +4%ФФОМС).
Критерии применения льготы — см. ч.5 ст. 427 НК.

Письмо Минфина от 14.02.17 № 03-15-06/8100

Контрольные соотношения для проверки правильности заполнения расчёта по страховым взносам

Контрольные соотношения могут применяются для самостоятельной проверки заполнения формы расчёта.

Письмо ФНС от 13.03.2017 № БС-4-11/4371@

ИП на ЕНВД и ПСН

ИП, применяющие ЕНВД для отдельных видов деятельности и ПСН, осуществлять уплату страховых взносов за наёмных работников и представлять расчёт по страховым взносам должны в ИФНС по месту своего жительства.

Письмо ФНС от 01.03.2017 № БС-4-11/3748@

Наверх

XIII. Страховые взносы, администрируемые не ФНС. Нормативные документы ПФР и ФСС
Больничный по уходу выдан в выходной. Как оплачивать

Листок нетрудоспособности по уходу за больным ребёнком может быть выдан в выходной день. При этом пособие по временной нетрудоспособности выплачивается за весь период временной нетрудоспособности, включая выходные и нерабочие праздничные дни. Например, с 31 декабря 2016 по 9 января 2017 г.

Письмо ФСС от 31.01.2017 № 02-09-14/22-03-848

Представить основной код по ОКВЭД2 в ФСС

17 апреля 2017 года — последний день срока представления в ФСС документов для подтверждения основного вида экономической деятельности: лично, по почте либо в электронном виде через единый портал госуслуг (заполнить специальную интерактивную форму и направить заявление и комплект документов в электронном виде).
Уведомление о размере страховых взносов на 2017 год, с указанием наименования основного вида экономической деятельности и кода по ОКВЭД2, выдаются в двухнедельный срок с даты представления комплекта документов.

Письмо ФСС от 08.02.2017 № 02-09-11/16-07-2827

Разъяснён порядок исчисления пособий в 2017 году

Размер пособий по беременности и родам, по уходу за ребёнком и по страховым случаям определяется через средний дневной заработок.
В связи с тем, что 2016 календарный год был високосным, количество календарных дней, приходящихся на период 2015–2016 гг., равняется 731.
Предельный размер среднего дневного заработка для исчисления указанных пособий в 2017 году составляет 1901,37 рубля [(718 000 + 670 000) / 730].

Письмо ФСС от 03.03.2017 № 02-08-01/22-04-1049п

Утверждён формат для представления нового расчёта 4-ФСС в электронном виде

Формат устанавливает, в частности, требования к наименованию и размеру файла расчёта в электронном виде (не более 512 Кбайт).

Приказ ФСС от 09.03.2017 № 83

Контрольные соотношения по взносам на травматизм

Например, в расчёте сверяется сумма выплат в пользу работающих инвалидов: она должна быть меньше или равна итоговой базе для начисления страховых взносов.

Приказ ФСС от 09.03.2017 № 83

Наверх

XIV. Статистика, МРОТ, коды КБК, классификаторы и прочее
Произведены автоизменения в ЕГРЮЛ и ЕГРИП

Коды видов экономической деятельности, внесённые в ЕГРЮЛ и ЕГРИП до 11 июля 2016 года с использованием ОКВЭД 1, в автоматическом режиме приведены в соответствие с ОКВЭД 2 (ОК 029–2014) по следующему правилу: если одному коду по ОКВЭД 1 соответствует несколько кодов по ОКВЭД 2, то в оба реестра в качестве основного вида экономической деятельности внесён код с наименьшим значением кода по ОКВЭД 2; остальные коды — в качестве дополнительных.
При необходимости ИФНС изменяют код по ОКВЭД 2 по заявлениям налогоплательщиков.

Информация ФНС: https://goo.gl/Y33Qdb

Обновлены правила представления уведомлений о начале ведения отдельных видов предпринимательской деятельности

В связи с переходом с 1 января 2017 г. на новые редакции ОКВЭД2 и ОКПД2, внесены уточнения в Правила представления уведомлений о начале осуществления отдельных видов предпринимательской деятельности и учёта указанных уведомлений.
Также внесены изменения в Перечень работ и услуг в составе отдельных видов предпринимательской деятельности, о начале осуществления которых юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем представляется уведомление.

Постановление Правительства от 04.03.17 № 260

О двусторонней печати документов на регистрацию

Все документы для госрегистрации нужно представлять напечатанными только с одной стороны листа. Общие требования к оформлению документов утверждены Приказом ФНС от 25.01.2012 г. № ММВ-7-6/25@.

Письмо ФНС от 09.03.2017 № ГД-3-14/1605@

Дополнительные требования к составу, функциональным характеристикам и среде функционирования отечественного офисного программного обеспечени

Речь — о программах,

  • сведения о которых включены в реестр российского программного обеспечения;
  • к которым относятся операционные системы, офисные пакеты, программное обеспечение систем электронного документооборота etc.

Дополнительные требования вступают в силу по истечении 6 месяцев со дня официального опубликования ПП.

Постановление Правительства от 23.03.17 № 325

Наверх


© Компания "Служба налогоплательщика" | Все права защищены