8 (499) 136-12-47
8 (499) 136-33-45
8 (499) 136-33-50

ПК «Налогоплательщик ПРО»

ПК "Налогоплательщик" - предназначен для ведения бухгалтерского учета, подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности в ФНС, ПФР, ФСС, ФСРАР в электронном виде на магнитных или бумажных носителях в утвержденных формах и форматах, в том числе для передачи по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с электронно-цифровой подписью (ЭЦП).


Календарь
28 29 30 31 1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 1
Что нового?
.
07.12.2017

Добавилась функция подготовки "СЗВ-К": "Отчетность ... - Персонифицированный учет - СЗВ-К"

07.12.2017

В "Зарплата и кадры" добавлен новый режим "Журнал расчетов по оплате труда" - альтернативный расчет зарплаты. До конца текущего года режим находится в тестовой эксплуатации, заранее благодарим за взаимодействие

01.11.2017

Реализована возможность формирования XML файла "Запрос работодателя на проверку ИНН, ФИО, СНИЛС работающих лиц". Доступно в режиме Кадры, по кнопке с дискетой под списком сотрудников

18.10.2017

Электронный обмен документами (счет-фактура, УПД, акт, накладная) между контрагентами без необходимости участия операторов электронного документооборота

22.09.2017

ФСС-4. Новый формат 0.93

Доработана печатная форма СЗВ-СТАЖ

28.08.2017

Реализована возможность отражения перевода денежных средств в пользу физических лиц за счет бюджетных средств (карта МИР) в поле 110 платежного поручения (в т.ч. через Клиент-Банк).

17.08.2017

Разработан отчет - Сведения об использовании ежегодного оплачиваемого отпуска. Доступен по кнопке печать в режиме Кадры, и по пункту меню Зарплата и кадры, Сведения об использовании отпусков

03.08.2017

Добавлена новая форма отчетности в ПФР – СЗВ-КОРР. Она необходима для корректировки отчетности персонифицированного учета представленной ранее (2011-2016 годы)

25.07.2017

Налоговая декларация по земельному налогу (кнд 1153005). Новый формат 5.04 за 2017 год

16.06.2017

Реализована форма СЗВ-М для выдачи копии на руки сотрудникам (при увольнении или по запросу). Так же добавлена форма журнала выдачи копий СЗВ-М сотрудникам, под роспись.

Обзор новых правил ведения бухучёта и отчётности. Разъяснения. Подборка за июль 2017


I. Бухгалтерский учёт и отчётность. Виды учёта и ККТ
  1. Журнал и справку-отчёт кассира-операциониста можно не вести
  2. ИФНС снимет с учёта ККТ старого образца самостоятельно
  3. Порядок формирования сомнительного долга
  4. ККТ и фискальный накопитель были заказаны, но вовремя не поставлены. Штрафов не будет
  5. Программа разработки федеральных стандартов бухучета на 2017–2019 гг.
  6. О сроках налогового периода
  7. Признан недействующим пункт 22 Порядка учёта доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей
II. Гражданский кодекс. Кадровый учёт
  1. Электронный формат представления о взыскании налога, сбора, страховых взносов, а также пени, штрафа, процентов за счёт имущества налогоплательщика
  2. Факт болезни при утрате больничного листка можно подтвердить медицинской справкой
  3. До 1 января 2018 года приостановлена индексация размера возмещения процессуальных издержек
  4. В июле 2017 г. на сайте ФНС России появятся первые открытые данные о юрлицах
IV. НДС
  1. НДС при оказании иностранной организацией услуг в электронной форме
V. Транспортный налог
  1. Владелец большегруза и вычет по транспортному налогу
VII. Налог на имущество организаций
  1. Порядок заполнения раздела 2.1 декларации по налогу на имущество организаций
VIII. НДФЛ
  1. Работник умер. НДФЛ и страховых взносов нет
  2. НДФЛ. Представлено за период несколько заявлений на вычеты
  3. 2-НДФЛ и 6-НДФЛ для работавшего в разных филиалах организации
XI. Специальные режимы налогообложения: УСН, ПСН, ЕСХН и ЕНВД
  1. ПСН: если регион разделён на несколько территорий
  2. УСН: турагентства не вправе применять пониженные тарифы страховых взносов
  3. Принципал на УСН с объектом «доходы» не может учесть в расходах сумму агентского вознаграждения
XII. Страховые взносы, администрируемые ФНС
  1. Судебное решения о компенсация сотруднику морального вреда: взносы не начисляются
  2. Поправки об электронных больничных вступают в силу с 1 июля. Неопределённости
  3. Порядок заполнения уточнённых расчётов по страховым взносам за отчётные периоды начиная с I квартала 2017 года
  4. Пониженные тарифы для IT-предприятий
  5. Обновлены контрольные соотношения расчёта по страховым взносам
  6. Возмещение расходов ФСС: особенности заполнения расчёта по страховым взносам
  7. Ошибка в расчёте. Как скорректировать данные по страховым взносам
  8. Расщепление штрафа за непредставление расчёта по страховым взносам
  9. За какой период показывать возмещение расходов на больничные при возмещении ФСС
  10. О базе для начисления взносов после преобразования юрлица
XIII. Страховые взносы, администрируемые не ФНС. Нормативные документы ПФР и ФСС
  1. Скорректирована форма расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОСС от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.
  2. С 1 августа т. г. изменяются правила возмещения расходов на спецодежду за счёт взносов на травматизм
XIV. Статистика, МРОТ, коды КБК, классификаторы и прочее
  1. Российские товары продвинут в Google на 11 языках
  2. С 1 июля 2017 года минимальный размер заработной платы в Москве составит 17 642 рубля
  3. При плановых проверках пожарники будут использовать чек-листы
I. Бухгалтерский учёт и отчётность. Виды учёта и ККТ
Журнал и справку-отчёт кассира-операциониста можно не вести

Соответствующие формы — КМ-4 и КМ-6 — теперь не являются обязательными.
Новые ККТ с режимом «online» обеспечивают передачу всех фискальных данных в налоговые органы. При этом кассовые документы записываются и сохраняются оператором в некорректируемом виде в базе фискальных данных.

Письмо Минфина от 16.06.2017 № 03-01-15/37692

ИФНС снимет с учёта ККТ старого образца самостоятельно

Две ситуации:
  1) Куплена новая ККТ — ИФНС регистрирует новый аппарат, а старый самостоятельно снимает с учёта.
  2) Модернизирована старая ККТ (установлен фискальный накопитель) — налоговая аннулируют регистрационный учёт оффлайн-ККТ и оставят на учёте онлайн-ККТ.

В обоих случаях заявления о снятии с учёта ККТ старого образца подавать не требуется.

Письмо ФНС от 19.06.2017 № ЕД-4-20/11625@

Порядок формирования сомнительного долга

При наличии кредиторской задолженности перед контрагентом таковая уменьшает дебиторскую задолженность этого контрагента с наибольшим сроком возникновения.

Письмо Минфина от 16.06.2017 № 03-01-15/37692

ККТ и фискальный накопитель были заказаны, но вовремя не поставлены. Штрафов не будет

При наличии обстоятельств, указывающих на то, что лицом были приняты все меры по соблюдению новых требований к ККТ, оно не должно привлекаться к ответственности. Однако при этом, до получения новой ККТ, организация должна выдавать покупателям подтверждение факта расчёта на бумажном носителе.

Письмо ФНС от 27.06.2017 № ММВ-20-20/96@

Программа разработки федеральных стандартов бухучета на 2017–2019 гг.

Программа включает перечень проектов стандартов и проектов изменений в положения по ведению бухучета. В частности, будут разработаны стандарты по незавершённым капвложениям, финансовым инструментам, добыче полезных ископаемых, дебиторской и кредиторской задолженности (включая долговые затраты).
Часть ранее планировавшихся к выпуску ПБУ исключена из программы.

Приказ Минфина от 07.07.17 № 85н

О сроках налогового периода

С 19 августа вступают в силу новые правила: если организация была создана в период времени с 1 января по 30 ноября одного года, то первым налоговым периодом для неё окажется период времени со дня её создания по 31 декабря текущего календарного года, иначе (регистрация с 1 по 31 дек.) первым налоговым периодом для неё будет являться период времени со дня её создания по 31 декабря следующего календарного года,

Также скорректированы и добавлены определения и нормы:

  • срока налогового периода, например, при ликвидации ИП исчисляется с 1 января года прекращения деятельности до дня госрегистрации этого прекращения;
  • если организация создана не менее чем за 10 дней до конца квартала, то первым налоговым периодом для неё будет являться период времени со дня её создания до конца квартала.

Федеральный закон от 18.07.2017 № 173-ФЗ

Признан недействующим пункт 22 Порядка учёта доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей

Решения Суда связано с жалобой ИП, которому ИФНС доначислил сумму НДФЛ, а также штрафные санкции, ссылаясь на п. 22 Порядка.
ИП, избравшие кассовый метод признания доходов и расходов, вправе учесть для целей налогообложения понесённые расходы после их фактической оплаты.
Данная норма НК не связывает момент учёта расходов с датой получения дохода от реализации товаров (работ, услуг), для изготовления (выполнения, оказания) которых эти расходы были понесены.
Дополнительное условие согласно п. 3 ст. 273 НК установлено только для расходов по приобретению сырья и материалов — условие о списании сырья и материалов в производство, наступление которого необходимо для признания данного вида расходов для целей налогообложения.

Решение Верховного Суда от 19.06.2017 № АКПИ17-283

Наверх

II. Гражданский кодекс. Кадровый учёт
Электронный формат представления о взыскании налога, сбора, страховых взносов, а также пени, штрафа, процентов за счёт имущества налогоплательщика

26 июня 2017 г. Минюст утвердил названный формат передачи в электронном виде постановления о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка), версия 4.02.

Приказ ФНС от 20 апреля 2017 № ММВ-7-6/320@

Факт болезни при утрате больничного листка можно подтвердить медицинской справкой

Отсутствие оригиналов листков нетрудоспособности не является безусловным основанием для отказа в признании расходов на выплату пособий. Факт наступления страхового случая можно подтвердить справкой из медучреждения.

Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 16.06.2017 А45-17650/2016 (https://goo.gl/gC9Gd4)

До 1 января 2018 года приостановлена индексация размера возмещения процессуальных издержек

Во исполнении соответствующего ФЗ приостановлена до 1 января 2018 г. индексация размера возмещения процессуальных издержек, связанных с судопроизводством уголовных, гражданских или административных дел.

Постановление Правительства от 10.07.17 № 815

В июле 2017 г. на сайте ФНС России появятся первые открытые данные о юрлицах

ФНС России утвердила сроки размещения открытых данных о юридических лицах. Открытые данные об организациях не составляют налоговую тайну в соответствии со ст. 102 НК. До внесения поправок 134-ФЗ они были недоступны для общественности. Данные сведения будут в открытом доступе три года.
25 июля 2017 г. на сайте появятся сведения о налоговых правонарушениях, привлечении к ответственности. Данные об уплаченных суммах страховых взносов появятся в феврале 2018 г.

Информация ФНС от 17 июля 2017 г.

Наверх

IV. НДС
НДС при оказании иностранной организацией услуг в электронной форме

В случае приобретения организациями и ИП у иностранной организации услуг в электронной форме, местом реализации которых признается территория России, обязанность по исчислению и уплате НДС возлагается на указанных покупателей, признаваемых налоговыми агентами.

Письмо ФНС от 23.07.2017 № СД-3-3/4277@

Наверх

V. Транспортный налог
Владелец большегруза и вычет по транспортному налогу

Если плата в счёт возмещения вреда большегруза (более 12 т) уплачена не собственником машины, её владелец не вправе уменьшить транспортный налог на указанную сумму.

Письмо ФНС от 08.06.2017 № БС-4-21/10954@

Наверх

VII. Налог на имущество организаций
Порядок заполнения раздела 2.1 декларации по налогу на имущество организаций

Строка с кодом 030 (инвентарный номер) раздела 2.1 налоговой декларации заполняется в случае отсутствия информации по строке с кодом 010 (кадастровый номер) или строке с кодом 020 (условный номер) раздела 2.1 налоговой декларации.
В случае отсутствия информации по строке с кодом 010 или строке с кодом 020 раздела 2.1 налоговой декларации и при отсутствии условного номера объекта недвижимости по строке с кодом 030 (инвентарный номер) раздела 2.1 налоговой декларации указывается инвентарный номер.

Письмо ФНС от 03.07.2017 № БС-4-21/12769@<

Наверх

VIII. НДФЛ
Работник умер. НДФЛ и страховых взносов нет

Наследуемые суммы заработной платы и компенсации за неиспользованный отпуск, выплачиваемые членам семьи умершего работника, не подлежат обложению НДФЛ.
С них также не уплачиваются страховые взносы.

Письмо Минфина от 24.04.2017 № 03-15-06/24374

НДФЛ. Представлено за период несколько заявлений на вычеты

Если в течение налогового периода поступило несколько заявлений от налогоплательщика о предоставлении различных видов налоговых вычетов, то организация вправе предоставить их в любой последовательности с учётом предпочтений налогоплательщика. При этом должны быть соблюдены особенности и ограничения в размере, установленные НК.

Письмо ФНС от 28.07.2017 № БС-4-11/12466@

2-НДФЛ и 6-НДФЛ для работавшего в разных филиалах организации

Если в течение налогового периода работник трудился в разных филиалах организации — предполагается разное число комбинаций ИНН + КПП + ОКТМО, — то должны формироваться несколько справок 2-НДФЛ (по числу комбинаций) с одним и тем же номером корректировки за один и тот же налоговый период.
При представлении расчёта по форме 6-НДФЛ в титульной части следует указывать ИНН головной организации, КПП филиала, ОКТМО по месту нахождения рабочих мест физлиц — получателей дохода с указанием в платёжных документах того же ОКТМО, по которому производится уплата НДФЛ.

Письмо ФНС от 07.07.2017 № БС-4-11/13281@

Наверх

XI. Специальные режимы налогообложения: УСН, ПСН, ЕСХН и ЕНВД
ПСН: если регион разделён на несколько территорий

Рассмотрена ситуация, когда на территории региона определено несколько групп муниципальных образований, для каждой из которой установлены значения потенциально возможного к получению ИП годового дохода. При этом каждая из этих групп включает в себя территории, подведомственные различным налоговым инспекциям региона.
Полученный патент будет действовать на территории тех муниципальных образований, которые включены в определённую группу.

Письмо ФНС от 16.06.2017 № CД-4-3/11397@

УСН: турагентства не вправе применять пониженные тарифы страховых взносов

Запрет на применение пониженного тарифа связан с тем, что деятельность турагенств (код 79.11 по ОКВЭД 2) не входит в льготируемые виды экономической деятельности: классы Н (коды 49–53) и J (коды 58–63) ОКВЭД 2.

Письмо ФНС от 23.07.2017 № БС-4-3/12091@

Принципал на УСН с объектом «доходы» не может учесть в расходах сумму агентского вознаграждения

Доходом принципала является вся сумма выручки от реализации услуг, поступающая на счёт агента. То есть доходы принципалов на УСН с объектом налогообложения в виде доходов не должны уменьшаться на сумму агентского вознаграждения.

Письмо Минфина от 27.06.17 № 03-11-06/2/40309

Наверх

XII. Страховые взносы, администрируемые ФНС
Судебное решения о компенсация сотруднику морального вреда: взносы не начисляются

Если на основании судебного решения организация должна выплатить работнику денежную компенсации морального вреда в связи с причинённым ему увечьем или иным повреждением здоровья, то данные выплаты обложению страховыми взносами не подлежат (см. п. 1 ст. 420 НК).

Письмо ФНС от 12.05.2017 № БС-4-11/8974@

Поправки об электронных больничных вступают в силу с 1 июля. Неопределённости

С 1 июля 2017 г. исключительно с согласия пациента больничный может быть оформлен в электронной форме. Однако это решение работник должен согласовать со своей организацией, которая должна быть участником Системы информационного взаимодействия с ФСС. Но как эта Система работает и как будут формироваться электронные б/л пока правительством не определено...
Скорее всего за основу будет взят действующий пилотный проект. По-видимому, для оформления и хранения электронных больничных на сайте ФСС будут использоваться личные кабинеты физлиц.

Федеральный закон от 01.05.2017 № 86-ФЗ

Порядок заполнения уточнённых расчётов по страховым взносам за отчётные периоды начиная с I квартала 2017 года

Определён порядок заполнения раздела 3 уточнённого расчёта:

  • если какие-либо застрахованные физические лица не отражены в первоначальном расчёте;
  • в случае ошибочного представления сведений о застрахованных лицах в первоначальном расчёте;
  • в случае необходимости изменения по отдельным застрахованным лицам показателей, отражённых в подразделе 3.2 расчёта.

Письмо ФНС от 28.06.2017 № БС-4-11/12446@

Пониженные тарифы для IT-предприятий

Пониженные тарифы страховых взносов (п/п 5 п.1 ст. 427 НК) могут применены для предприятий на УСН, чей вид деятельности соответствует кодам по ОКВЭД 2: 62.01, 62.02, 62.09, 63.11, 63.11.1 и 95.11.

Письмо ФНС от 28.06.2017 № БС-4-11/12447@<

Обновлены контрольные соотношения расчёта по страховым взносам

Контрольные соотношения применяются для проверки расчёта сумм страховых взносов.

Письмо ФНС от 30.06.2017 № БС-4-11/12678@

Возмещение расходов ФСС: особенности заполнения расчёта по страховым взносам

В расчёт:

  • включаются сведения за отчётные периоды, начиная с I квартала 2017 года, в частности, сведения о суммах расходов на выплату обеспечения по б/листам и в связи с материнством, возмещённые территориальными органами ФСС за отчётные периоды, начиная с 1 квартала 2017 года.
  • не отражаются суммы расходов, возмещённые территориальными органами ФСС за отчётные периоды до 2017 года.

Письмо ФНС от 05.07.2017 № БС-4-11/12778@

Ошибка в расчёте. Как скорректировать данные по страховым взносам

В случае ошибок в персональных данных необходимо заполнить разд. 3 расчёта по каждому из застрахованных лиц по два раза каждый. Приводится инструкция по заполнению разделов 3.1 и 3.2.
Описывается случай, когда требуется уточнить другие данные о работниках за исключением персональных.

Письмо ФНС от 28.06.2017 № БС-4-11/12446@

Расщепление штрафа за непредставление расчёта по страховым взносам

ФНС полагает, что сумма штрафа должна исчисляться отдельно по каждому виду ОСС.
Например, если взимается штраф в размере 1 000 руб., то он распределяется исходя из расщепления основного тарифа на отдельные виды страхования: т. е. на 733,33 руб., 170 руб. и 96,67 руб., соответственно, в ПФР (22%), в ФОМС (5,1%) и в ФСС (2,95%).
Приведены КБК для зачисления штрафных санкций.

Письмо ФНС от 30.06.2017 № БС-4-11/12623@

За какой период показывать возмещение расходов на больничные при возмещении ФСС

Суммы по б/л нужно включить в расчёт по страховым взносам (Прил. 2) за тот отчётный период, в котором отделение ФСС возместило расходы. При этом не имеет значения, что организация могла оплатить больничный в предыдущем отчётном периоде.

Письмо ФНС от 03.07.2017 № БС-4-11/12778@

О базе для начисления взносов после преобразования юрлица

База по страховым взносам правопреемнику при реорганизации не передаётся.

Письмо Минфина от 20.06.2017 № 03-15-06/38248

Наверх

XIII. Страховые взносы, администрируемые не ФНС. Нормативные документы ПФР и ФСС
Скорректирована форма расчёта по начисленным и уплаченным страховым взносам на ОСС от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

ФСС продолжает администрировать взносы по соцстрахованию от производственного травматизма и профзаболеваний: 26 июня 2017 г. Минюстом зарегистрирована скорректирована форма расчёта по указанным видам взносов на ОСС.
Например, изменён титульный лист расчёта (источник финансирования бюджетной организации), вносятся теперь также данные о задолженности за реорганизованным страхователем и/или снятым с учёта обособленным подразделением.

Приказ ФСС от 07 июня 2017 № 275

С 1 августа т. г. изменяются правила возмещения расходов на спецодежду за счёт взносов на травматизм

Запрещается возмещать затраты на покупку спецодежды, изготовленной в России из зарубежной ткани: таковая должна быть сшита исключительно из российских тканей на территории РФ.
В ФСС, однако пояснили, что представить заявление о возмещении расходов на спецодежду по новым правилам можно не ранее 2018 года.
Заявление в ФСС и необходимые документы нужно представить до 1 августа.

Приказ Минтруда от 29.04.2017 № 201н

Наверх

XIV. Статистика, МРОТ, коды КБК, классификаторы и прочее
Российские товары продвинут в Google на 11 языках

Российские товары будут продвигать на внешние рынки с помощью международных поисковых систем на 11 языках (сейчас — на русском, английском и испанском языках). Сайт-каталог российских товаров под общим брендом «Сделано в России» перезапустят, переведут на несколько новых языков и начнут продвигать в мировых и национальных поисковых системах. Об этом «Известиям» рассказали в фонде «Росконгресс» (генеральный партнёр проекта по 
До конца 2017 года, как рассказали в фонде, сайт переведут на китайский и, предположительно, хинди. В 2018-м к этим языкам добавят португальский, французский, арабский, вьетнамский, немецкий и малайский.
На этих же языках российские товары будут продвигать в поисковых системах Google, «Яндекс» и в китайской Baidu.

Источник: Techexpert-News (Новости технического регулирования от 01 июня 2017), http://izvestia.ru

С 1 июля 2017 года минимальный размер заработной платы в Москве составит 17 642 рубля

Этот показатель в Москве пересматривается ежеквартально и зависит от размера прожиточного минимума трудоспособного населения Москвы. Если он увеличивается, то с первого числа месяца, следующего за месяцем вступления в силу постановления московского правительства об установлении прожиточного минимума трудоспособного населения, вырастает и минимальная зарплата.

Согласно и трёхстороннему соглашению между правительством Москвы, Московским объединением профсоюзов и Московским объединением работодателей, минимальный размер зарплаты с 1 июля увеличился с 17 561 рубля до 17 642 рублей.

Постановление правительства Москвы от 13.06.17 № 355-ПП

При плановых проверках пожарники будут использовать чек-листы

При проведении плановых проверок в рамках госпожнадзора предусмотрено использование проверочных листов (списков контрольных вопросов), которые с 1 июля 2018 г. будет использоваться при проверках всех объектов.
Но уже с 1 октября 2017 г. их будут использовать при проверках многоквартирных жилых домов, зданий организаций торговли и общественного питания.
Проверка будет ограничиваться лишь перечнем вопросов, включённых в лист.
Постановление вступает в силу с 1 октября 2017 г.

Постановление Правительства от 29.06.17 № 774

Наверх


© Компания "Служба налогоплательщика" | Все права защищены