Опубликовано 01 сентября 2022 г.
Суд вынес приговор за участие в преступном сообществе и неправомерном доступе к охраняемой законом компьютерной информации
Законодательство
По результатам контрольных мероприятий, проведенных сотрудниками налоговых органов г. Москвы совместно с сотрудниками МВД России по г. Москве ФСБ России по г. Москве, Прокуратуры г. Москвы выявлены лица, организовавшие распространение на возмездной основе в предпринимательской среде «модифицированной» контрольно-кассовой техники в целях имитации финансово-хозяйственных отношений, а также, создания формальных условий для неправомерной минимизации налоговых платежей по следующей схеме.

Участниками преступной группы была организована регистрация в налоговой службе подставных лиц, как правило, ведущих ассоциальный образ жизни, в качестве «номинальных» индивидуальных предпринимателей. После успешного прохождения процедуры государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, на данных лиц регистрировалась контрольно-кассовая техника.

В дальнейшем, указанная контрольно-кассовая техника «модернизировалась», после чего, на возмездной основе передавалась в пользование третьим лицам, фактически осуществляющим предпринимательскую деятельность без прохождения процедуры государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей, и соответственно, не имеющим обязанностей по формированию и представлению в налоговые органы бухгалтерской и налоговой отчетности, а также, уплате налоговых платежей, либо, лицам, фактически осуществляющим предпринимательскую деятельность и зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, имеющим намерения минимизации установленных налоговых платежей.

Такая неправомерная минимизация достигалась путем отсутствия передачи сведений в налоговые органы о пробитых кассовых чеках при применении «модернизированной» контрольно-кассовой техники.

Описанная преступная схема наиболее широко применялась нелегальными иностранными гражданами, осуществляющими торговую деятельность на территории г. Москвы.
По итогам проведенной проверки возбуждено уголовное дело.

15.08.2022 решением Зюзинского районного суда, фигуранты дела были признаны виновными в организации и участии в преступном сообществе, незаконном предпринимательстве, а также, неправомерном доступе к охраняемой законом компьютерной информации. Обвиняемые получили от 2,5 до 9 лет лишения свободы, в том числе, с испытательными сроками.

Налоговыми органами г. Москвы, совместно с сотрудниками МВД России по г. Москве, на постоянной основе осуществляются мероприятия по выявлению и пресечению деятельности лиц, предоставляющих услуги по модернизации контрольно-кассовой техники, а также лиц, фактически использующих указанную контрольно-кассовую технику в предпринимательской деятельности.

Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве указывает на недопустимость применения «модифицированной» контрольно-кассовой техники, а также, использования контрольно-кассовой техники, зарегистрированной на фиктивных «номинальных» субъектов предпринимательской деятельности, и напоминает о существующей налоговой и уголовной ответственности за участие в подобных преступных схемах.

https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/12444838/
◄ На верх страницы